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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們這月加計扣除了，不過本來進(jìn)項(xiàng)就大于銷項(xiàng)。這月加計扣除的分錄就不做了吧？等什么時候交稅的時候再做分錄是吧？
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不做，是的，等需要交的時候再做處理
2019 05/17 11:25
84784967 
2019 05/17 11:34
實(shí)際抵扣的時候是先抵扣進(jìn)項(xiàng)，還是先抵扣加計的？就是不會一下全部抵扣完，所以進(jìn)項(xiàng)?加計扣除的，有可能會有余額，例如銷項(xiàng)25，目前進(jìn)項(xiàng)20加計扣除的共26。下月銷項(xiàng)25.5這個怎么，那就是抵扣了，還有0.5先不做其他收益里。要是銷項(xiàng)19就只用進(jìn)項(xiàng)抵扣對吧？
maize老師 
2019 05/17 11:38
月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
三、次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入
84784967
2019 05/17 11:39
不在進(jìn)項(xiàng)稅額里提現(xiàn)？
maize老師
2019 05/17 11:41
不用，你這個少交轉(zhuǎn)其他收益和營業(yè)外收入就可以
84784967
2019 05/17 11:44
那當(dāng)月做了加計扣除申報，當(dāng)月做上面的第一個分錄嗎？還是等抵扣的時候一起做這兩筆分錄？
maize老師
2019 05/17 11:47
你這個沒有抵減的時候做加計扣除么
84784967
2019 05/17 11:49
申報的，不得報加計扣除的數(shù)嗎！所以就報了。
maize老師
2019 05/17 11:53
先不做賬，次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入，需要交的時候再做
84784967
2019 05/17 12:39
我的意思是已經(jīng)申報了加計扣除了，等實(shí)際抵扣的時候在做轉(zhuǎn)到未交增值稅的這兩筆分錄。
maize老師
2019 05/17 12:40
是的，你實(shí)際抵減的時候做
84784967
2019 05/17 12:40
好的，謝謝。
maize老師
2019 05/17 15:21
滿意請給五星好評，謝謝
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