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老師,小微企業(yè)減免的教育費附加和地方教育費附加要做到營業(yè)外收入里面去嗎?還有印花稅減半征收需要計入營業(yè)外收入嗎

84785012| 提问时间:2019 05/18 21:55
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徐阿富老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你好,增值稅減免了,教育費附加和地方教育費附加不用計提,所以不存在做到營業(yè)外收入,印花稅本來就不用計提的,按照實際繳納做賬稅金及附加科目,所以也不存在計入營業(yè)外收入
2019 05/18 21:58
84785012
2019 05/18 22:05
公司是一般納稅人,有增值稅附加,我計提了的
84785012
2019 05/18 22:06
印花稅不需要用應交稅金這個科目了嗎?是不是交的時候就直接做 借:稅金及附加 貸:銀行存款
徐阿富老師
2019 05/18 22:12
1,計提了就沖紅,以后有減免增值稅的,不用再計提附加稅,2按照實際繳納做賬 借 稅金及附加-印花稅 貸銀行存款 沒錯
84785012
2019 05/18 22:36
包括增值稅附加也可以這樣做嗎?
徐阿富老師
2019 05/18 22:40
你好,那不是,附加稅有需要繳納時要計提的,不交的不計提
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