問(wèn)題已解決

老師，在購(gòu)買(mǎi)材料時(shí)，上個(gè)月付款，下個(gè)月才收到發(fā)票，二個(gè)月的會(huì)計(jì)分錄怎么做

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/30 09:17
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 上個(gè)月付款，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款 下個(gè)月才收到發(fā)票，借；原材料，貸；預(yù)付賬款
2019 05/30 09:19
84784969
2019 05/30 09:20
老師，上個(gè)月已經(jīng)收到材料了，第二個(gè)月才收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票
鄒老師
2019 05/30 09:21
你好 上個(gè)月付款，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款 借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估 下個(gè)月才收到發(fā)票，借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；原材料 借；原材料，貸；預(yù)付賬款
84784969
2019 05/30 09:23
意思是二個(gè)分錄都可以嗎
鄒老師
2019 05/30 09:23
你好，不是都可以，先取得材料沒(méi)有發(fā)票，上個(gè)月需要暫估入庫(kù)，次月取得發(fā)票需要把之前的暫估材料入庫(kù)分錄沖銷(xiāo)，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)材料分錄
84784969
2019 05/30 09:30
哦，好的，謝謝
鄒老師
2019 05/30 09:31
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84784969
2019 05/30 09:34
老師，建筑行業(yè)購(gòu)買(mǎi)到材料就直接用了，也要這樣做嗎
鄒老師
2019 05/30 09:39
你好，是的，需要先做材料采購(gòu)，然后再做領(lǐng)用的
84784969
2019 05/30 09:40
建筑行業(yè)的分錄也是這樣的嗎
鄒老師
2019 05/30 09:41
你好，是的，購(gòu)進(jìn)材料沒(méi)有取得發(fā)票，之后取得了發(fā)票就是這樣處理的 上個(gè)月付款，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款 借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估 下個(gè)月才收到發(fā)票，借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；原材料 借；原材料，貸；預(yù)付賬款
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