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匯算清繳中的歸集高新研發(fā)金額是按審計(jì)報(bào)告的研發(fā)費(fèi)還是專項(xiàng)報(bào)告的研發(fā)費(fèi)？

84784983| 提問時(shí)間：2019 05/30 23:12
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徐阿富老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 ，按照專項(xiàng)報(bào)告的數(shù)據(jù)
2019 05/30 23:15
84784983
2019 05/30 23:17
但也有人說按審計(jì)報(bào)告的研發(fā)費(fèi)。然后專項(xiàng)報(bào)告按臺(tái)賬的研發(fā)費(fèi)。專項(xiàng)的研發(fā)費(fèi)歸集比審計(jì)的研發(fā)費(fèi)會(huì)小。因?yàn)榘巡缓侠硖岢鰜怼?/div>
84784983
2019 05/30 23:20
做賬系統(tǒng)的研發(fā)費(fèi)410萬，高新符合的臺(tái)賬390萬。所以不知匯算這個(gè)按什么金額。又有人說按科目余額分?jǐn)?。專?xiàng)才更細(xì)歸集。
徐阿富老師
2019 05/30 23:24
你好，我這里每年都有同時(shí)進(jìn)行2個(gè)審計(jì)，，表格也是審計(jì)代為填報(bào)的，。這個(gè)表的數(shù)據(jù)就是專項(xiàng)審計(jì)的數(shù)據(jù)填的。看（二）委托外部的這個(gè)計(jì)算公式也可以看出，不是審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)而是專項(xiàng)審計(jì)數(shù)據(jù)
徐阿富老師
2019 05/30 23:26
審計(jì)報(bào)告不會(huì)乘以80%，只有專項(xiàng)審計(jì)才會(huì)
徐阿富老師
2019 05/30 23:27
我對(duì)研發(fā)核算情有獨(dú)鐘，我的介紹里也能看到
84784983
2019 05/30 23:30
請(qǐng)問要是后來發(fā)覺高新三年復(fù)審，第一年的臺(tái)賬需調(diào)整。專項(xiàng)報(bào)告390.調(diào)后臺(tái)賬是389。是按哪個(gè)金額？因?yàn)榘l(fā)覺臺(tái)賬和系統(tǒng)不致。一個(gè)費(fèi)用金額對(duì)不上。
徐阿富老師
2019 05/30 23:34
你好，按照正確的389，但是又差異需要審計(jì)機(jī)構(gòu)出具證明的
84784983
2019 05/30 23:37
所以不知填哪個(gè)金額才合適。要是直接按當(dāng)年專項(xiàng)是可以套數(shù)據(jù)。但當(dāng)時(shí)不是我經(jīng)手。后來發(fā)覺和系統(tǒng)數(shù)據(jù)差幾千。已經(jīng)把臺(tái)賬調(diào)整過來了。
84784983
2019 05/30 23:39
當(dāng)年出專項(xiàng)是a公司。今年匯算是b公司。那還另外出具證明是哪家公司？都隔了幾年匯算說明？還是單獨(dú)證明
徐阿富老師
2019 05/30 23:46
你好，是a公司出具，就這個(gè)差異的單獨(dú)證明
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