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老師：建筑業(yè)暫估原材料入庫，入庫時是含稅價入原材料并當月按含稅價計入成本，那么次月收到發(fā)票時應怎樣做分錄，入庫時：借原材料 貸應付帳款領(lǐng)用：借工程施工 貨原材料 結(jié)轉(zhuǎn)成本時：借主營業(yè)務(wù)成本貸：工程施工
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你好，次月取得發(fā)票沖銷暫估入庫，然后根據(jù)發(fā)票做購進材料分錄
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 貸；原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借；原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸；應付賬款等科目
2019 06/15 15:05
84784965 
2019 06/15 15:10
這只是沖回了入庫，還有已結(jié)轉(zhuǎn)了的成本怎樣處理
鄒老師 
2019 06/15 15:11
你好，領(lǐng)用的材料，結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)據(jù)都有錯誤？
84784965
2019 06/15 15:11
是的，金額高了或少了
鄒老師
2019 06/15 15:12
你好，那需要對之前領(lǐng)用的材料成本，結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額做相應的調(diào)整
84784965
2019 06/15 15:54
暫估時是含稅，收票時不含稅必不相等的。成本調(diào)整怎樣做分錄
鄒老師
2019 06/15 16:07
你好，如果之前成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，就沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的成本
借；工程施工，貸；主營業(yè)務(wù)成本
借；原材料，貸；工程施工
借；應付賬款，貸；原材料
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