免費(fèi)問(wèn)答

老師 意思是 我期末結(jié)轉(zhuǎn)成本 要把采購(gòu)價(jià)全部換算成 不含稅 那采購(gòu)進(jìn)來(lái)和銷售中間的稅額怎么處理

老師 結(jié)算成本需要分明細(xì)嗎 還是計(jì)算平均單價(jià) 比如 我采購(gòu)進(jìn)來(lái) 10萬(wàn) 價(jià)稅合計(jì) 賣出去 不含稅90000 是不是把10萬(wàn)換算成 不含稅 88495.57 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 88495.57 貸 ：庫(kù)存商品 88495.57

你好，是的。 采購(gòu)進(jìn)來(lái)是做借原材料、庫(kù)存材料 應(yīng)交稅金——增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行存款 銷售時(shí)借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金——增值稅——銷項(xiàng)稅額

那這樣結(jié)轉(zhuǎn)成本 直接把采購(gòu) 計(jì)入原材料這個(gè)不含稅金額 當(dāng)成 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 就可以了？

你好，是的。如果對(duì)我的回答滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)喲。

老師 還有咨詢一下 我們公司是現(xiàn)在才啟用財(cái)務(wù)賬套 沒(méi)有本年累計(jì) 只填期初數(shù)據(jù)可以嗎？

你好，是可以的。你今年做了賬才有本年累計(jì)。

老師你好 在咨詢你一下 比如我們采購(gòu)價(jià)月初是規(guī)定了的 中途材料降價(jià) 我們價(jià)格也一直在調(diào)價(jià) 已經(jīng)是虧錢在銷售了 因?yàn)楦鷱S家有合同 達(dá)到銷售額之后會(huì)有返利 還有廠家月底會(huì)有追補(bǔ) 這個(gè)返利和追補(bǔ) 怎么做賬 是要平攤到本月銷售成本呢 還是做營(yíng)業(yè)外收入

還有我們是實(shí)行先打保證金 在付款提貨 中間存在一個(gè)托盤公司 存在資金占用利息 這個(gè)費(fèi)用是分?jǐn)偛少?gòu)成本 還是說(shuō)直接計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用 或者營(yíng)業(yè)費(fèi)用

如果是返利，需要界定是商業(yè)折扣還是現(xiàn)金折扣。如果是前者，后期在同一張發(fā)票上紅字沖銷直接減記當(dāng)期收入即可，如果是因賬期原因鼓勵(lì)客戶回款，需要計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。

商業(yè)折扣就直接紅沖登記收入，現(xiàn)金折扣和資金占用是直接登財(cái)務(wù)費(fèi)用，分錄怎么寫

　　例：A公司賒銷商品一批，按價(jià)目表的價(jià)格計(jì)算，貨款金額總計(jì)100000元，給買方的商業(yè)折扣為10％，適用增值稅稅率為17％。代墊運(yùn)雜費(fèi)5000元。 　　在銷售時(shí)有商業(yè)折扣的情況下，應(yīng)收賬款和銷售收入按扣除商業(yè)折扣后的金額入賬。應(yīng)作如下會(huì)計(jì)分錄： 　　借：應(yīng)收賬款 110300 　　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 90000 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 15300 　　　　　　銀行存款 5000 　　收到貨款時(shí)： 　　借：銀行存款　　110300 　　　　貸：應(yīng)收賬款 110300 　　現(xiàn)金折扣會(huì)計(jì) 　　甲公司向乙商場(chǎng)銷售電視機(jī)200臺(tái)，不含稅單價(jià)2000元，為了盡快收回貨款，向商場(chǎng)提出的現(xiàn)金折扣條件為4／10，2／20，N／30?，F(xiàn)金折扣不含增值稅 　　當(dāng)銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)，會(huì)計(jì)處理為： 　　借：應(yīng)收賬款468000 　　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入400000 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 68000 　　如果買方10天內(nèi)付款，享受4％的折扣——16000元，會(huì)計(jì)處理為： 　　借：銀行存款452000 　　　　財(cái)務(wù)費(fèi)用 16000 　　　　貸：應(yīng)收賬款468000 　　如果買方20天內(nèi)付款，享受2％的折扣——8000元，會(huì)計(jì)處理為： 　　借：銀行存款460000 　　　　財(cái)務(wù)費(fèi)用8000 　　　　貸：應(yīng)收賬款468000 　　如果買方20天以后付款，則不享受現(xiàn)金折扣，會(huì)計(jì)處理為： 　　借：銀行存款468000 　　　　貸：應(yīng)收賬款468000