问题已解决
我公司去年開具的一張發(fā)票,在今年被做了紅字,匯算清繳已經(jīng)做完,請問今年這張紅字發(fā)票對應的分錄怎么做?
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去年開的增值稅發(fā)票今年要沖紅怎么做賬?
借:應收賬款或銀行存款 (紅字)
貸:主營業(yè)務收入(紅字)
貸:應交稅金_應交增值稅(銷項稅額)紅字
以上要憑開具紅字發(fā)票通知單開具紅字發(fā)票,方能這樣做賬.
去年開的增值稅發(fā)票今年要沖紅怎么做賬?
發(fā)票沖紅怎么做賬?
11月份要確認收入的,按錯誤的發(fā)票正常入賬,正常計提稅費;
12月份應憑《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票,沖減當期銷售額和銷項稅額;注意:如果當月未銷售或銷售開票金額小于上月錯誤發(fā)票的,建議先不開具紅字發(fā)票;增值稅納稅申請表里是不得出現(xiàn)負數(shù)銷售額及稅額的。
應根據(jù)開具紅字增票,倉庫開具紅字入庫單(如11月份確認收入時,已經(jīng)核算成本了,12月份就應開具倉庫紅字入庫單,沖減庫存商品;);財會根據(jù)倉庫單,填制憑證,會計分錄如下:
借:應收賬款(紅字)
貸:主營業(yè)務收入(紅字)
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅字)
借:主營業(yè)務成本(紅字)
貸:庫存商品(紅字)
2019 07/01 15:54
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