問(wèn)題已解決

新成立的公司小規(guī)模納稅人，一直零申報(bào)，也沒(méi)建賬，股權(quán)變更的時(shí)候300萬(wàn)的注冊(cè)資金的印花稅已經(jīng)交過(guò)了，原先會(huì)計(jì)也沒(méi)交接，7月建賬的話應(yīng)該怎么做賬

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/13 14:18
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沐子老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，不跨年的話先將實(shí)收資本部分補(bǔ)記上，借：銀行存款，貸：實(shí)收資本。借：稅金及附加-印花稅，貸：銀行存款
2019 07/13 14:20
84784971
2019 07/13 14:22
實(shí)際沒(méi)到賬，可以借:其他應(yīng)收款 貸:實(shí)收資本嗎？印花稅的繳款憑證也不在我這里
沐子老師
2019 07/13 14:23
你好，注冊(cè)資金沒(méi)有實(shí)繳的話不需要做賬
沐子老師
2019 07/13 14:23
另外，沒(méi)有實(shí)繳的話也不需要繳納印花稅的
84784971
2019 07/13 14:24
原先會(huì)計(jì)說(shuō)因?yàn)樽兏蓹?quán)，已經(jīng)交了印花稅了，相當(dāng)于實(shí)收資本到賬了，實(shí)際沒(méi)到賬
沐子老師
2019 07/13 14:26
股權(quán)變更是需要繳納印花稅的，但是實(shí)際沒(méi)有出資，賬務(wù)上不用做賬，只做股權(quán)轉(zhuǎn)移繳納印花稅的賬務(wù)處理即可。
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