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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2019年更正申報(bào)2018年增值稅，更正后需要補(bǔ)繳增值稅及附加稅，補(bǔ)繳的會(huì)計(jì)附錄？
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你好 去年18年有做收入嗎 只是補(bǔ)繳納的話做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等貸銀行存款
2019 07/29 10:55
84784974 
2019 07/29 11:33
沒(méi)做收入，需要補(bǔ)計(jì)提嗎？
meizi老師 
2019 07/29 11:38
你好需要的 走以前年度損益調(diào)整來(lái)做 不然你應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目不平
84784974
2019 07/29 13:49
是這樣嗎？
1、補(bǔ)計(jì)提：C：以前年度損益調(diào)整 D：應(yīng)交增值稅-未交稅金
2、補(bǔ)繳稅金：C：應(yīng)交增值稅-未交稅金 D：銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)：C：利潤(rùn)分配 D：以前年度損益調(diào)整
meizi老師
2019 07/29 13:53
嗯 是的 就是這樣做賬就行
84784974
2019 07/29 16:33
如果18年有做收入，分錄怎么寫(xiě)？
meizi老師
2019 07/29 16:40
你好 有做 你就直接做繳納分錄就行 上面借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等貸銀行存款
84784974
2019 07/29 16:41
18年5月份開(kāi)了17%的發(fā)票，做了收入和銷項(xiàng)稅額，19年更正申報(bào)，將18年4月申報(bào)增加未開(kāi)票收入金額（5月份開(kāi)具的17%的收入），補(bǔ)繳了增值稅
meizi老師
2019 07/29 16:55
那你4月做無(wú)票收入 你5月開(kāi)票 的話是先沖了無(wú)票收入 在按開(kāi)票收入做賬的 已經(jīng)做了 你直接做繳納分錄就行 你上面不是說(shuō)收入已經(jīng)做了嗎
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