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請問老師，我們公司一般付房租收到收據(jù)是借：其他應(yīng)收款—房租，貸：銀行存款?，F(xiàn)在收到了對方開的一張60000的專票，稅率是9，我們應(yīng)該怎么做分錄呢？

84785040| 提问时间：2019 08/03 18:08
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鋒利老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師
您好，付房租沒收到發(fā)票的應(yīng)該是借預(yù)付賬款 貸銀行存款 。收到專票，借管理費(fèi)用 -租賃費(fèi) 貸預(yù)付賬款 。記入其他應(yīng)收款是代表還要收回來的不太合適
2019 08/03 18:11
84785040
2019 08/03 18:37
我也是這么想的。但是之前他們做賬都是放入這個其他應(yīng)收款科目。請問老師，收到收據(jù)我直接按全額計入其他應(yīng)收款。那我現(xiàn)在收到專票，是按全額計入，還是按不含稅價格計入這個科目，另外再借記進(jìn)項(xiàng)稅額呢？
鋒利老師
2019 08/03 18:50
您好，老師個人認(rèn)為可以做一個調(diào)整分錄，把之前那個分錄改成正確的，發(fā)票拿來按照正常不含稅做費(fèi)用，稅額做進(jìn)項(xiàng)。希望能幫到您
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