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問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)超市預(yù)付卡，送禮用做的是業(yè)務(wù)招待費(fèi)，年底匯算清繳時(shí)，這部分要全部調(diào)增？還是只打六折？
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你好 這個(gè)要看你們實(shí)際發(fā)生的金額 要看實(shí)際發(fā)生額的60%與當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的千分之五來(lái)比較 兩者取小來(lái)扣除。超過(guò)調(diào)增處理
2019 08/26 13:34
84785041 
2019 08/26 13:48
假如實(shí)際發(fā)生額不超過(guò)千分之五，舉個(gè)例子，當(dāng)年銷(xiāo)售收入9000萬(wàn)，當(dāng)年業(yè)務(wù)招待費(fèi)4萬(wàn)，其中預(yù)付卡1萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳時(shí)，1.6萬(wàn)要調(diào)增繳稅？還是說(shuō)扣除預(yù)付卡1萬(wàn)，3萬(wàn)的40%? 1萬(wàn)調(diào)增繳稅？
meizi老師 
2019 08/26 13:49
看你4萬(wàn)*60%和9000*千分之五 算來(lái) 那個(gè)更小 然后用4萬(wàn)-最小值=需要調(diào)整的金額
84785041
2019 08/26 15:19
9000的千分之五是4.5萬(wàn)嘛，肯定是4萬(wàn)小
84785041
2019 08/26 15:21
就是調(diào)增1.6萬(wàn)
84785041
2019 08/26 15:21
這個(gè)不用管是否預(yù)付卡對(duì)嗎
meizi老師
2019 08/26 15:22
你好 你自己計(jì)算下金額 你看算下來(lái)是多少 比較金額 9000*千分之五 是45 萬(wàn)不是4.5 而4萬(wàn)*60%=2.4萬(wàn) 所以 可以稅前扣除是2.4萬(wàn) 需要調(diào)整1.6萬(wàn)
84785041
2019 08/26 16:02
不好意思，我算成4.5萬(wàn)了，不過(guò)沒(méi)關(guān)系不影響，因?yàn)槲覀冎话l(fā)生了4萬(wàn)，所以關(guān)系不大。調(diào)增1.6萬(wàn)，就是說(shuō)和預(yù)付卡沒(méi)有關(guān)系，不需要另外計(jì)算對(duì)嗎
meizi老師
2019 08/26 16:08
你好 是的 按你總的明細(xì)招待費(fèi)來(lái)計(jì)算金額
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