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未如期支付銀行借款利息而產生的罰息，因為不是行政罰款，正常交稅，所以賬面和計稅基礎沒有差異，因此不調整應納稅所得額，這樣理解可以嗎？
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您好，支付的銀行罰息，企業(yè)作為費用了，正常減少稅了。而稅法規(guī)定這個也是可以扣除的【不需要調增】。所以沒有稅會差異。
您的思路不太對哈，不是交稅。是會計上和稅法上都是可以“減少”稅的
2019 08/28 13:48
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老師，賬面價值大于計稅基礎不應該是產生應納稅暫時性差異？
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6.下列各項中，將導致產生應納稅暫時性差異的有（ ）
A.資產的賬面價值大于計稅基礎 B.資產的賬面價值小于計稅基礎
C.負債的賬面價值大于計稅基礎 D.負債的賬面價值小于計稅基礎
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老師好，截圖中（3）和（5），如果300萬已經支付，罰款的賬面價值和計稅基礎分別是多少呢？500萬如果還未支付，捐贈支出的賬面價值和計稅基礎分別是多少呢？謝謝老師
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老師。請問圖片中未如期支付商業(yè)銀行借款利息支付的罰息在計算應交所得稅不應該加上嗎
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負債的賬面價值小于計稅基礎，為什么會產生應納稅暫時差異。能舉個例子說明一下嗎
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