問題已解決
請問月末計提工資,社保,個稅和下月初繳納的時候分錄怎么做
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答1、工資計提(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
借:制造費用—工資 (生產(chǎn)人員)
管理費用—工資 (管理人員)
銷售費用—工資 (銷售人員)
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借:制造費用 (生產(chǎn)人員)
管理費用 (管理人員)
銷售費用 (銷售人員)
貸:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理,這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬—工資 (應(yīng)發(fā)工資數(shù))
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實發(fā)工資數(shù))
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額)
其他應(yīng)付款—住房公積金 (代扣代繳金額)
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 (代扣代繳金額)
4、實際交納
借:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款。
2019 09/04 14:33
84785028
2019 09/04 15:11
老師,最后個稅結(jié)轉(zhuǎn)到哪里去啊,稅金及附加還是應(yīng)交稅費里面啊,在資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)還是利潤表啊
軼塵老師
2019 09/04 15:14
開始全額計入損益,
從員工的工資里面摳出來 最后交給稅務(wù)局了
84785028
2019 09/04 15:25
老師,我不明白第二步把代扣代扣的社保個稅也放應(yīng)付職工薪酬里面了
84785028
2019 09/04 15:52
老師,第一步把個人部分都計入了費用里面去了,那這樣不就多算了費用么,因為那是個人交的部分不屬于企業(yè)的
軼塵老師
2019 09/04 16:55
第二步是企業(yè)繳納的部分
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