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老師，公司有兩個員工，她們的社保，公司部分，個人部分都是公司承擔，發(fā)放時要怎么做分錄呢
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您好！ 計提工資 借：管理費用 -工資
貸：應付職工薪酬
繳納社保 借：管理費用-社保（公司承擔）
其他應付款-社保（個人承擔）
貸：銀行存款
發(fā)放工資 借：應付職工薪酬
貸：其他應付款-社保
銀行存款
2019 09/25 15:29
84784953 
2019 09/25 15:58
問題是他個人的也是公司承擔呢
小妍老師 
2019 09/25 16:03
您好！公司承擔的個人部分的社?？梢杂嬋牍芾碣M用-福利費
84784953
2019 09/25 16:27
那兩個員工沒在我們公司上班呢
84784953
2019 09/25 16:31
老師，有兩個的社保是他們自己承擔的，我扣出那兩個人的社保，把有兩個人的個人承擔的計入管理費，繳納時借它應收有兩個人承擔的部分，其它應付扣除公司幫個人承擔的部分，為何一直算不對呢
小妍老師
2019 09/25 16:36
您好！如果是其他員工個人社保是自己承擔的，可以按照上面的分錄做。如果還是有問題，請把具體的分錄給我看一下，方便解決問題。
84784953
2019 09/25 18:05
照片上傳不上來的 ，那有兩個不是公司員工，他們個人承擔的是公司付的，不需要他們承擔，他們個人承擔的進管理費，福利費嗎，老師，是內賬
小妍老師
2019 09/25 19:48
是的，進管理費用-福利費
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