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老師，上個月那個會計應交增值稅多計提1分錢，賬上就是應交稅金增值稅多了1分，怎么把這1分錢沖掉??？要不總跟實際交出的查1分錢。

84784971| 提問時間：2019 10/09 11:10
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
你好，做之前計提相反分錄，金額0.01就是了
2019 10/09 11:11
84784971
2019 10/09 11:11
我看看啊
84784971
2019 10/09 11:14
鄒老師
2019 10/09 11:17
你好，針對上面的回復還有什么疑問嗎？
84784971
2019 10/09 11:34
同方向紅字？
鄒老師
2019 10/09 11:42
你好，可以是之前相同分錄，金額負數(shù) 也可以是相反分錄，金額正數(shù)
84784971
2019 10/09 11:48
老師，因為我剛來接手，這個是上月會計做的，我這能不能，借，應交增值稅0.01帶營業(yè)外支出
鄒老師
2019 10/09 11:54
你好，不可以，不可以隨意計入營業(yè)外支出核算的 可以是之前相同分錄，金額負數(shù) 也可以是相反分錄，金額正數(shù)
84784971
2019 10/09 12:07
一季度的增值稅是16930.2二季度交的時候是16930.19 怎么做分錄?。?/div>
鄒老師
2019 10/09 12:08
你好，上個月那個會計應交增值稅多計提1分錢（你這個計提的時候所做的分錄是？）
84784971
2019 10/09 12:09
增值稅不用計提啊
84784971
2019 10/09 12:09
確認收入時候貸方應交增值稅??？
84784971
2019 10/09 12:09
小規(guī)模納稅人
鄒老師
2019 10/09 12:10
你好，（老師，上個月那個會計應交增值稅多計提1分錢）這個可是你之前的原話問題 一般納稅人是需要做結轉分錄的，如果結轉錯誤，需要做相反分錄，金額0.01
鄒老師
2019 10/09 12:11
你好，小規(guī)模那就這樣做調(diào)整分錄 借；應交稅費——應交增值稅，貸；應收賬款等科目
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