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老師，結轉成本怎么做？假如公司購入100萬的貨，那就是庫存商品100萬，賣出80萬，計主營業(yè)收入80萬，在結轉的時候借主營業(yè)務成本，貸庫存商品，那這里是借主營業(yè)務成本100，貸庫存商品100，還是借主營業(yè)務成本80，貸庫存商品80呢？
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你好，80萬的收入對應的成本是多少？不是按100萬，也不是按80萬結轉的
2019 10/10 18:09
84785020 
2019 10/10 18:14
意思是說賣出的80萬過去，購入的時候花了60萬，結轉成本就是結轉60萬嗎？
84785020
2019 10/10 18:15
那公司購入貨物比銷售出去還多，結轉只結轉銷售對應的成本，這樣不是一直都會有利潤了嗎？就要交企業(yè)所得稅了
鄒老師 
2019 10/10 18:22
你好，如果80萬的收入對應的成本是60萬，結轉成本就是60萬，而不是按收入80萬結轉
結轉只是針對銷售貨物的成本結轉，沒有銷售的在庫存商品期末余額體現(xiàn)的
有利潤就需要繳納企業(yè)所得稅的
84785020
2019 10/11 06:28
老師，結轉的成本是含稅還是不含稅呢？
84785020
2019 10/11 06:33
老師，我還是不太明白結轉成本怎么回事，結轉成本只結轉當期銷售貨物對應的采購成本，如果進項大于銷項只是不用繳納增值稅，但是沒有太多費用票，一般都是要交企業(yè)所得稅嗎？
鄒老師
2019 10/11 08:20
你好
如果購進進項抵扣了，那結轉的成本是不含稅的
如果購進的進項沒有抵扣，那結轉的成本是含稅的
結轉成本只結轉當期銷售貨物對應的采購成本，沒有銷售的庫存商品不需要結轉到成本
有形成利潤就需要繳納企業(yè)所得稅的
84785020
2019 10/11 08:32
這個購進的進項沒有抵扣怎么理解呢，一般產(chǎn)生銷售就有銷項，就會進行用進項抵扣呀？
鄒老師
2019 10/11 08:34
你好
1，如果購進是取得專用發(fā)票，就會認證
2，如果購進是取得的普通發(fā)票，進項無法認證，進項就沒有抵扣的
84785020
2019 10/11 08:38
老師，結轉成本分錄的附件怎么做，是放成本統(tǒng)計表嗎？成本統(tǒng)計表怎么做，是統(tǒng)計當期的采購入庫和當期的銷售還是所有的采購和當期的銷售？
鄒老師
2019 10/11 08:39
你好
結轉成本分錄的附件是出庫單
出庫單是載明出庫數(shù)量，單位成本，金額信息的一種單據(jù)
84785020
2019 10/11 08:40
是跟銷售分錄附的出庫單一樣的嗎？
鄒老師
2019 10/11 08:41
你好，銷售分錄后面是銷售發(fā)票，送貨單，收款回單等
而結轉成本分錄后面是附上出庫單
84785020
2019 10/11 08:44
老師，采購收到的送貨單是附在采購分錄后嗎
鄒老師
2019 10/11 08:44
你好，是的（采購收到的送貨單是附在采購分錄后面的）
84785020
2019 10/11 09:05
有些沒有收到送貨單可以嗎
鄒老師
2019 10/11 09:13
你好，這個是需要找供應商提供送貨單才是的
84785020
2019 10/11 09:14
明白了，謝謝老師
鄒老師
2019 10/11 09:20
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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