問(wèn)題已解決

勞務(wù)成本計(jì)提了就可以結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？還是要支付了款項(xiàng)并且收到發(fā)票才能結(jié)轉(zhuǎn)？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/21 14:30
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月月老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，收到發(fā)票確認(rèn)收入后結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
2019 10/21 14:30
84784975
2019 10/21 14:32
確認(rèn)收入？？我們是這樣的情況，就是工程還沒(méi)完工，工地工人的工資也沒(méi)有結(jié)，但是有工程款進(jìn)來(lái)，造成我的企業(yè)所得稅很高，就是我的工人工資先結(jié)轉(zhuǎn)成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
月月老師
2019 10/21 14:34
你好，工程款進(jìn)來(lái)，你可以按照按照進(jìn)度或者合同金額的比例結(jié)轉(zhuǎn)成本的。
84784975
2019 10/21 14:36
呃呃，就是按比例我先結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，等工程竣工后再支付工人工資拿勞務(wù)發(fā)票做賬是沒(méi)有問(wèn)題的吧？
月月老師
2019 10/21 14:38
你好，勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，你先暫估，你想結(jié)轉(zhuǎn)多少成本，就先暫估多少，然后匯算清繳前沖銷(xiāo)，然后用發(fā)票入賬。
84784975
2019 10/21 14:38
我計(jì)提的時(shí)候是按比例計(jì)提的，借:工程施工-勞務(wù)成本，貸:應(yīng)付職工薪酬，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:工程施工-勞務(wù)成本。這樣做對(duì)嗎？需要附什么憑證嗎？
月月老師
2019 10/21 14:41
你好，可以附一個(gè)暫估成本的內(nèi)部單據(jù)的。記得一定要沖紅的。
84784975
2019 10/21 14:46
可以不附嗎？我沒(méi)做過(guò)不會(huì)做，我剛剛那分錄那樣做是可以的嗎老師
月月老師
2019 10/21 14:47
你好，是可以的，可以不附的。就是記得沖回就行。
84784975
2019 10/21 14:48
不附還要沖回什么？
月月老師
2019 10/21 14:50
你好，這個(gè)成本屬于暫估，按照原分錄負(fù)數(shù)沖紅。最后以發(fā)票的金額為準(zhǔn)的。
84784975
2019 10/21 14:51
我剛剛那樣做，做了兩步分錄，具體是哪一步需要沖紅呢？不是勞務(wù)成本是本來(lái)就需要結(jié)轉(zhuǎn)的嗎
月月老師
2019 10/21 14:53
你好 ，兩步都是需要沖紅的。計(jì)提多少?zèng)_紅多少，然后按照勞務(wù)發(fā)票做分錄。
84784975
2019 10/21 14:55
就是說(shuō)兩步都沖紅了，那我拿到勞務(wù)發(fā)票就直接做，借:工程施工-勞務(wù)成本，貸:銀行存款嗎？那只做這一步相當(dāng)于成本沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)呀？？
月月老師
2019 10/21 14:56
你好，然后再 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工—?jiǎng)趧?wù)成本
84784975
2019 10/21 15:00
借:工程施工-勞務(wù)成本，貸:應(yīng)付職工薪酬這步就不要了嗎？拿到發(fā)票，就做賬借:工程施工-勞務(wù)成本，貸:銀行存款，然后結(jié)轉(zhuǎn)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:工程施工-勞務(wù)成本？?jī)刹酵瓿桑?/div>
月月老師
2019 10/21 15:02
你好，要的，還是兩步完成的。
84784975
2019 10/21 15:05
那不是就是三步了嗎？我不是很明白，不然老師你把我沖紅前面那兩步?jīng)_紅之后，拿到勞務(wù)發(fā)票應(yīng)該做的所有分錄都寫(xiě)給我可以嗎？
月月老師
2019 10/21 15:07
你好 目前暫估 借：工程施工-勞務(wù)成本 貸：銀行存款 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工-勞務(wù)成本 沖紅：（按照暫估金額沖紅） 借：工程施工-勞務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸：銀行存款 負(fù)數(shù) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸:工程施工-勞務(wù)成本 負(fù)數(shù) 取得勞務(wù)費(fèi)發(fā)票（按照發(fā)票金額） 借：工程施工-勞務(wù)成本 貸：銀行存款 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工-勞務(wù)成本
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