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老師，供貨和安裝的合同，可以直接只簽成工程合同，只開9%的發(fā)票嗎？

84785019| 提問時(shí)間：2019 10/30 08:53
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)貨物具體是？是用于建筑安裝工程上面？
2019 10/30 08:55
84785019
2019 10/30 08:57
就是新風(fēng)系統(tǒng)設(shè)備，還有材料管件等，我們進(jìn)貨是13的稅率！
鄒老師
2019 10/30 08:57
你好，是銷售新風(fēng)系統(tǒng)設(shè)備的同時(shí)提供安裝服務(wù)？
84785019
2019 10/30 08:57
精裝房里面的空調(diào)類似
84785019
2019 10/30 08:59
供貨新風(fēng)設(shè)備，安裝也是我們，以前是分開約定稅率，上次老板說可不可以把供貨也開成工程安裝的稅率？
鄒老師
2019 10/30 08:59
你好，空調(diào)銷售并安裝，應(yīng)當(dāng)按銷售貨物13%的稅率適用才是的
84785019
2019 10/30 08:59
是的
鄒老師
2019 10/30 09:00
你好，針對(duì)這個(gè)問題還有什么疑問？
84785019
2019 10/30 09:00
分開約定的話供貨是13，安裝9是可以的嘛！
84785019
2019 10/30 09:01
如果簽的是綜合合同供貨和安裝單價(jià)包干，是不是只能開高的稅率13
鄒老師
2019 10/30 09:01
你好，這個(gè)即使是分開約定，也是按銷售貨物確定稅率的
84785019
2019 10/30 09:03
可是我們有安裝部分啊，也有這個(gè)資質(zhì)，和經(jīng)營范圍，為什么不可以開9%的稅率啊
鄒老師
2019 10/30 09:05
你好，你這個(gè)本質(zhì)是銷售的貨物提供安裝服務(wù)，這個(gè)需要按增值稅的混合銷售，按主營業(yè)務(wù)計(jì)算納稅 如果沒有銷售，只是單純的提供安裝，那就是按9%的稅率執(zhí)行的
84785019
2019 10/30 09:09
那我們公司簽合同是分開簽的，稅率也是分開約定的，而且合同明細(xì)明確了安裝服務(wù)多少錢，我想再把安裝開成13的也不現(xiàn)實(shí)?。?/div>
鄒老師
2019 10/30 09:10
你好，這種情況應(yīng)當(dāng)按銷售貨物開具發(fā)票 而不是銷售貨物，安裝分別開具兩張發(fā)票
84785019
2019 10/30 09:12
您的意思就是簽合同直接把安裝加進(jìn)去簽成13的！
鄒老師
2019 10/30 09:13
你好，是的，是這個(gè)意思
84785019
2019 10/30 09:13
那我可以簽成兩個(gè)合同，一個(gè)只供貨，一個(gè)只安裝嗎
鄒老師
2019 10/30 09:14
你好，因?yàn)檫@個(gè)是針對(duì)一個(gè)客戶，是不可以這樣操作的 如果是針對(duì)不同客戶（一個(gè)客戶是銷售，而其他客戶是安裝），分別簽訂兩個(gè)合同一點(diǎn)問題都沒有
84785019
2019 10/30 09:15
哦，謝謝鄒老師！
鄒老師
2019 10/30 09:15
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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