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老師8月工資表少扣了個人公積金，工資表改成3392了，但是10月公司繳納公積金按照原先表3992交的。出納說在個人少扣在9月工資扣。8月工資8月計提9月發(fā)放，9月工資9月計提10月發(fā)放。平臺老師告訴我這月繳納時補扣，補扣分錄在交公積金憑證里做嗎？分錄怎么做？老師我做的分錄您看下行嗎？老師公積金科目是平了，其他應收款—劉建美這個怎么做平??？
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1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 11/05 13:46
樸老師 
2019 11/05 13:46
多計提的直接紅字沖銷就可以了
84785037 
2019 11/05 13:51
老師是八月工資表劉建美給自己公積金做178元，10月按這個數(shù)交的。他們9月發(fā)工資看到錯了直接把表改成了158沒告訴交公積金的人。
樸老師
2019 11/05 13:52
那就是算多計提了，直接紅沖就行
84785037
2019 11/05 13:57
公司之前會計計提工資就是按應發(fā)工資計提，發(fā)工資時將社保和公積金再繳納時記入其他應收款—社保，其他應交款—公積金。月底沒有把社保和公積金記入應付職工薪酬—社保/公積金。老師我上月沿著他的做的，寫樣做有風險嗎
樸老師
2019 11/05 13:59
沒事，這個其他應收應付就是看發(fā)工資早晚
先發(fā)工資后交社保就是其他應付，先交社保后發(fā)工資就是其他應收
84785037
2019 11/05 14:02
嗯謝謝老師。老師軟件里長期待攤費用前邊沒加號我怎么加二級科目呢？寬帶費是不是“長期待攤費用—網(wǎng)費”??？要是加不上就用一級科目不行嗎？
樸老師
2019 11/05 14:03
這個科目要有二級科目的哦
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