00:10:00
問題已解決
你好，我是小規(guī)模納稅人，九月份開票超過三十萬了，十月份交了增值稅和地方教育費附加等附加稅，分錄應(yīng)該怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
先計提后繳納，你之前做收入的時候做應(yīng)交增值稅銷項了嗎
2019 11/11 17:27
84785031 
2019 11/12 09:04
老師你好！上個月開票時寫了分錄是借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
附加稅寫了分錄是借 稅金及附加-教育費附加、地方教育費附加、城市建設(shè)維護(hù)稅 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加、應(yīng)交地方教育費附加、應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅
樸老師 
2019 11/12 09:12
那你直接做交稅的分錄就可以了
84785031
2019 11/12 09:16
但是計提是附加稅多，交稅時，附加稅減免了一半，這個怎么寫分錄，例如教育費附加應(yīng)該是200元，減免以后只交了100元，這個應(yīng)該怎么寫分錄？
樸老師
2019 11/12 09:22
附加稅減免的是你多計提了還是減免了，減免的計入營業(yè)外收入，多計提的話就紅沖多計提的
84785031
2019 11/12 09:27
我計提時核算的是正常金額，申報時，里面減免的。這樣算是多計提還是？
樸老師
2019 11/12 09:33
是減免的，計入營業(yè)外收入
84785031
2019 11/12 09:35
謝謝老師?。?/div>
樸老師
2019 11/12 09:41
不用客氣，滿意請給五星好評，謝謝
84785031
2019 11/12 09:42
你好，分錄就是 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加、應(yīng)交地方教育費附加、應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅，貸 營業(yè)外收入 ，這樣寫對吧。借方金額就是減免的稅費
樸老師
2019 11/12 09:45
嗯，是的哦，分錄就是這樣的
閱讀 833
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多
97最新回答
查看更多- 老師 這題我想問下固定資產(chǎn)的入賬價值核算不是包含增值稅的嗎 昨天
- 如果“增值稅上不視同銷售”，但在“所得稅上視同銷售”，這種情況需要做借、貸的會計分錄體現(xiàn)所得稅視同銷售嗎，還是不需要做分錄直接調(diào)表就可以呀？ 昨天
- 關(guān)于“捆綁銷售”我們財務(wù)說在一起賣的商品，看這個商品里的單獨物件如果不能單獨使用那就不屬于捆綁銷售，比如“血糖儀”里面有“血糖儀、測血糖的筆、針、試紙”但是這4樣?xùn)|西分別單獨使用都不能測血糖，只有這4樣?xùn)|西在一起才能實現(xiàn)測血糖的功能。所以這個血糖儀里面的4樣?xùn)|西就不屬于捆綁銷售，而是屬于一個商品。再比如酸奶6個裝鏈接在一起賣，財務(wù)說這個不屬于捆綁銷售，這個屬于商家統(tǒng)一銷售的量就是這樣的6瓶的量。那我想問一下，如果簽字筆，一盒是10支裝，如果這個文具店賣簽字筆是一盒一盒（10支）賣，不單獨賣一支筆，簽字筆本身一支就可以寫字可以單獨使用，但商家是一盒起賣，這種情況究竟屬不屬于捆綁銷售呢？為什么？ 昨天
- 在賣出使用過的轎車時，需要如何確認(rèn)收入？ 1個月前
- 會計師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級別等因素的影響。 1個月前
意見反饋
