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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師會(huì)計(jì)每月都要做哪些帳,出哪些報(bào)表?如果沒有財(cái)務(wù)軟件,手工要怎么做呢?是不是很麻煩?
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你好 手工帳的話是的 相對(duì)麻煩些的 。 最好是軟件做賬的。 到時(shí)錄入憑證 自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn) 會(huì)自動(dòng)出來報(bào)表的。 比如說:計(jì)提當(dāng)月應(yīng)提的固定資產(chǎn)折舊; 2、攤銷當(dāng)月應(yīng)攤的無形資產(chǎn)和長短期待攤費(fèi)用,如裝修費(fèi)用、房屋租金等; 3、攤銷當(dāng)月應(yīng)攤銷的低值易耗品; 4、計(jì)提當(dāng)月應(yīng)承擔(dān)的借款利息、房屋租金、各項(xiàng)流轉(zhuǎn)稅金等; 5、計(jì)提職工薪酬福利等。 然后進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),賬實(shí)核對(duì)。 1、對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn); 2、對(duì)銀行存款進(jìn)行核對(duì) 3、如果企業(yè)規(guī)定原材料、庫存商品、固定資產(chǎn)等每月盤點(diǎn)的,也應(yīng)當(dāng)在結(jié)賬前進(jìn)行盤點(diǎn)。 通過以上盤點(diǎn)、核對(duì),如出現(xiàn)差異,應(yīng)當(dāng)分清責(zé)任,按相關(guān)制度規(guī)定處理,并在結(jié)賬前調(diào)整賬項(xiàng)。 最后檢查核對(duì)賬項(xiàng)。 1、核對(duì)增值稅銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅是否與開據(jù)的發(fā)票與認(rèn)證的發(fā)票相符,如有差異要查明原因,看是否合規(guī),賬務(wù)處理有無差錯(cuò)。 2、檢查各科目的余額借貸方向是否異常?如有異常要查明原因,或進(jìn)行調(diào)賬,或待編制報(bào)表時(shí)進(jìn)行重分類處理。 3、核對(duì)往來賬款,與往來單位或個(gè)人核對(duì),看往來款項(xiàng)是否一致?是否有串戶或賬務(wù)處理錯(cuò)誤?發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。 4、要核對(duì)總賬是否平衡,總賬與明細(xì)賬是否相符。對(duì)于手工記賬的單位,以及有的財(cái)務(wù)軟件在試算平衡方面存在缺陷的,這一點(diǎn)十分重要。 五、編制月末轉(zhuǎn)賬分錄(憑證)。包括原材料暫估入賬、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本、結(jié)轉(zhuǎn)各損益科目(利潤采用表結(jié)法的企業(yè)除外)、計(jì)提所得稅等。有的企業(yè)還要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,以及應(yīng)交增值稅科目下的相關(guān)子目。 值得提醒注意的是,在各項(xiàng)月末結(jié)賬準(zhǔn)備工作完成并于結(jié)轉(zhuǎn)利潤前,應(yīng)將當(dāng)月的經(jīng)營結(jié)果報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理,確認(rèn)沒有重大遺漏或不妥之后,再做月末結(jié)賬工作 一般是15號(hào)之前記得報(bào)稅就行
2019 11/22 10:37
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2019 11/22 23:17
謝謝老師的詳細(xì)解答,另外像裝修費(fèi)能不能直接做成管理費(fèi)用開辦費(fèi)啊?不做長期待攤了
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meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 11/23 08:42
你好 籌建期的話 金額小可以直接計(jì)入開辦費(fèi)。 金額大的話計(jì)入長期待攤費(fèi)用去分?jǐn)傁?/div>
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