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您好我想咨詢工會(huì)做賬問題： 收到上級(jí)撥付的關(guān)愛住院慰問金：借銀行存款貸上級(jí)補(bǔ)助收入的專項(xiàng)補(bǔ)助收入對(duì)嗎？這比錢到賬后再支付給住院職工是反過來做分錄嗎？謝謝
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上級(jí)單位撥付的專項(xiàng)資金，然后做修繕用，這樣做可以嗎
上級(jí)撥付的專項(xiàng)基金計(jì)入上級(jí)補(bǔ)助收入—專項(xiàng)補(bǔ)助
收到上級(jí)撥付的專項(xiàng)基金計(jì)入：借：銀行存款，貸：上級(jí)補(bǔ)助收入—專項(xiàng)補(bǔ)助
支付工程進(jìn)度款時(shí)，借：資本性支出—大型修繕用
貸：銀行存款，
這樣對(duì)嗎
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收到上級(jí)工會(huì)專項(xiàng)補(bǔ)助，只能用于創(chuàng)新。收到時(shí)：借銀行存款，貸：上級(jí)補(bǔ)助收入。
支出時(shí)：借：上級(jí)補(bǔ)助收入，貸銀行存款?？梢詥?？
但是這樣年底結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)補(bǔ)助收入無余額
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謝謝老師指導(dǎo)，上級(jí)工會(huì)撥付下級(jí)工會(huì)的專項(xiàng)補(bǔ)助，用于投資。下級(jí)工會(huì)記賬為借：銀行存款 貸：上級(jí)補(bǔ)助/專項(xiàng)補(bǔ)助，借：投資 貸：銀行存款。因?yàn)閾?dān)心投資風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)要求，上級(jí)工會(huì)要求基層工會(huì)收回投資，同時(shí)按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理辦法要求，專項(xiàng)補(bǔ)助超過兩年不使用的應(yīng)當(dāng)由上級(jí)工會(huì)收回，基層工會(huì)投資這款項(xiàng)是不收益的，2021年支出，目前已經(jīng)收回這筆投資款（無損失）。那么記賬為：借：銀行存款 貸：投資 借：上級(jí)補(bǔ)助/專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助 紅字（2021年工會(huì)會(huì)計(jì)制度還有專項(xiàng)補(bǔ)助，目前工會(huì)會(huì)計(jì)科目已沒有專項(xiàng)補(bǔ)助，改為專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，2022年新舊工會(huì)會(huì)計(jì)銜接沒有將該專項(xiàng)補(bǔ)助轉(zhuǎn)為專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，是否合適） 貸：其他應(yīng)付款 —上級(jí)工會(huì)；履行審批手續(xù)后，退上級(jí)工會(huì)，記賬為：借：其他應(yīng)付款 —上級(jí)工會(huì) 貸：銀行存款。 上級(jí)工會(huì)收到下級(jí)工會(huì)退回的這筆專項(xiàng)補(bǔ)助時(shí)，記賬為 借：銀行存款 貸：其他收入 附基層工會(huì)退回補(bǔ)助情況說明。
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根據(jù)工會(huì)會(huì)計(jì)制度，工會(huì)收到上級(jí)工會(huì)撥付的幫扶困難職工補(bǔ)助時(shí)，借記“銀行存款”等科目，貸記（??）科目。
A、上級(jí)補(bǔ)助收入；B、行政補(bǔ)助收入；C、會(huì)費(fèi)收入；D、其他收入。
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謝謝老師指導(dǎo)，基層工會(huì)投資這款項(xiàng)是不收益的，2021年支出，目前已經(jīng)收回這筆投資款（無損失）。那么記賬為：借：銀行存款 貸：投資 借：上級(jí)補(bǔ)助/專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助 紅字（2021年工會(huì)會(huì)計(jì)制度還有專項(xiàng)補(bǔ)助，目前工會(huì)會(huì)計(jì)科目已沒有專項(xiàng)補(bǔ)助，改為專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，2022年新舊工會(huì)會(huì)計(jì)銜接沒有將該專項(xiàng)補(bǔ)助轉(zhuǎn)為專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，是否合適） 貸：其他應(yīng)付款 —上級(jí)工會(huì)；履行審批手續(xù)后，退上級(jí)工會(huì)，記賬為：借：其他應(yīng)付款 —上級(jí)工會(huì) 貸：銀行存款。
上級(jí)工會(huì)收到下級(jí)工會(huì)退回的這筆專項(xiàng)補(bǔ)助時(shí)，記賬為 借：銀行存款 貸：其他收入 附基層工會(huì)退回補(bǔ)助情況說明。這樣對(duì)不對(duì)。
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查看更多- 002 當(dāng)企業(yè)銷售商品并提供服務(wù)類質(zhì)保時(shí)，當(dāng)期應(yīng)納稅所得額為100萬元時(shí)，形成以下會(huì)計(jì)分錄; 借:銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 合同負(fù)債 10 并假設(shè)稅法規(guī)定，該合同負(fù)債計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，則合同負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來可抵扣數(shù)額=0 則形成遞延所得稅負(fù)債，那么對(duì)應(yīng)納稅所得額的影響需要計(jì)提以下會(huì)計(jì)分錄嗎？ 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 （100+10）*0.25 如果是的話，該合同負(fù)債計(jì)提是并沒有影響當(dāng)期損益，也可以這樣計(jì)提嗎？ 17小时前
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