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老師你好，企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)增（調(diào)整前后都為虧損狀態(tài)），如何做賬務(wù)處理

84785003| 提問時間：2019 12/03 15:10
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董老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
您好，如果計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)，需要調(diào)減資產(chǎn)。借 所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 如果沒有計(jì)提，不需要進(jìn)行會計(jì)處理，在以后期間填寫虧損彌補(bǔ)表的時候填寫調(diào)整后的虧損就可以了
2019 12/03 15:12
84785003
2019 12/03 15:19
沒有計(jì)提過，我們是補(bǔ)報的18年年報，也不用進(jìn)行會計(jì)處理嗎？那年底報表和年報不一致也不用管嗎？不太懂這個
董老師
2019 12/03 15:24
您好，如果沒有計(jì)提過，不需要處理
84785003
2019 12/03 15:31
那就是調(diào)增的這部分不用處理，彌補(bǔ)虧損的時候按年報納稅調(diào)增后的那個利潤彌補(bǔ)？
董老師
2019 12/03 15:31
彌補(bǔ)虧損的時候按年報納稅調(diào)增后的那個利潤彌補(bǔ)，就是以后年度補(bǔ)虧的時候。
84785003
2019 12/03 15:32
好的，謝謝老師
董老師
2019 12/03 15:39
不用客氣滿意的話給個五星好評謝謝
84785003
2019 12/03 16:01
老師，我在問下取暖費(fèi)可以根據(jù)各單位的實(shí)際情況分幾個月發(fā)放吧？還是只能一次性或者供暖季內(nèi)均勻攤
董老師
2019 12/03 16:01
您好，建議取暖季節(jié)進(jìn)行分?jǐn)?/div>
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