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借：預(yù)收賬款20000 貸：主營業(yè)務(wù)收入20000 借：主營業(yè)務(wù)成本16000 貸：勞務(wù)成本16000 然后2月發(fā)生勞務(wù)成本 借：勞務(wù)成本16000 貸：應(yīng)付職工薪酬16000 2月底的時(shí)候確認(rèn)收入 借：預(yù)收賬款 5000 貸：主營業(yè)務(wù)收入5000 借：主營業(yè)務(wù)成本16000 貸：勞務(wù)成本16000 借：應(yīng)收賬款900 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)900

你之前收到預(yù)收的時(shí)候的分錄不做？

不知道的，老師，這是書上的題目，不知道是什么意思？

您看下面的圖片，題目在圖片上。

1.18年1月1日收到的預(yù)付款要做借銀行貸預(yù)收

老師，18年1月1日收到的預(yù)付款不是26500？為什么要收5000？這個(gè)數(shù)是怎么算出來的？還是有什么規(guī)定？

這個(gè)沒有，就是按照實(shí)際金額來的

那麻煩您能把算的過程說一下嗎？題目上沒提到5000這個(gè)數(shù)，不知道怎么得出來的？

你這個(gè)五千是答案里面的嗎

是的

這個(gè)題目里面這里是三個(gè)月，每月就應(yīng)該確認(rèn)20000的收入，第二個(gè)月，確定無法收回，不符合確認(rèn)收入的條件，就不應(yīng)該確認(rèn)收入了，原來收回的部分是需要確認(rèn)的 二月份的900是二月份應(yīng)該確認(rèn)的收入15000*3%的銷項(xiàng)稅額 2018年1月31日確認(rèn)提供勞務(wù)收入并結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本 借：預(yù)收賬款20000 貸：主營業(yè)務(wù)收入20000 借：主營業(yè)務(wù)成本16000 貸：勞務(wù)成本16000 然后2月發(fā)生勞務(wù)成本 借：勞務(wù)成本16000 貸：應(yīng)付職工薪酬16000 2月底的時(shí)候確認(rèn)收入 借：預(yù)收賬款 5000 貸：主營業(yè)務(wù)收入5000 借：主營業(yè)務(wù)成本16000 貸：勞務(wù)成本16000 借：應(yīng)收賬款900 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)900

是這個(gè)題，那 2月底的時(shí)候確認(rèn)收入 借：預(yù)收賬款 5000 貸：主營業(yè)務(wù)收入5000 這部分的5000是哪來的數(shù)？不明白？

每月就應(yīng)該確認(rèn)20000的收入，第二個(gè)月，確定無法收回，不符合確認(rèn)收入的條件，就不應(yīng)該確認(rèn)收入了

這個(gè)明白，但5000這個(gè)數(shù)怎么來的？你能告訴我嗎？我只不明白這一處

第一個(gè)月收了25000，但是只確認(rèn)了兩萬的收入，所以這個(gè)5000是那個(gè)25000減去兩萬

好的，辛苦了，我再想想

好的，歡迎再來提問