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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
事業(yè)單位多扣了職工個(gè)人醫(yī)保，現(xiàn)在應(yīng)繳納數(shù)為負(fù)數(shù)，預(yù)算會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)該如何記賬？在扣款時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款，借：銀行存款，貸：財(cái)政撥款收入。預(yù)算會(huì)計(jì)借：資金結(jié)存，貸：財(cái)政撥款收入，現(xiàn)在繳納是負(fù)數(shù)如何記賬？
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您好，在扣款時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款，借：銀行存款，貸：財(cái)政撥款收入。預(yù)算會(huì)計(jì)借：資金結(jié)存，貸：財(cái)政撥款收入，現(xiàn)在繳納是負(fù)數(shù)，借：資金結(jié)存，貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入。負(fù)數(shù)下次計(jì)算工資時(shí)，再少扣一些，沖平就行了。
2020 01/01 20:55
84785007 
2020 01/01 20:56
這已經(jīng)是12月了，本年不處理就跨年了，不處理可以嗎？
王雁鳴老師 
2020 01/01 20:58
您好，不處理是可以的。
84785007
2020 01/01 21:02
那我現(xiàn)在做繳納醫(yī)保的憑證該怎么做？醫(yī)保核定是用他的負(fù)數(shù)沖抵了其他人的應(yīng)交數(shù)，比如現(xiàn)在總共應(yīng)該繳納100，其他人總共應(yīng)該交120，他多扣了20所以沖抵了20，那現(xiàn)在這100該怎么記賬
王雁鳴老師
2020 01/01 21:10
您好，現(xiàn)在做繳納醫(yī)保的憑證，您是指的預(yù)算會(huì)計(jì)分錄，還是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄。如果是預(yù)算會(huì)計(jì)分錄，直接做，借：行政支出等科目，100，貸：資金結(jié)存，100，這樣就行了。
84785007
2020 01/01 21:12
因?yàn)檫@個(gè)多扣的人是一個(gè)退休職工，我們現(xiàn)在退休和在職還要分開(kāi)，所以我現(xiàn)在不清楚預(yù)算會(huì)計(jì)這邊記事業(yè)支出在職和退休要寫(xiě)什么數(shù)，是在職按120，退休按-20記嗎嗎？
王雁鳴老師
2020 01/01 21:14
您好，是在職按120，退休按-20記就行了。
84785007
2020 01/01 21:14
好的，謝謝了
王雁鳴老師
2020 01/01 21:16
您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。
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