問(wèn)題已解決

老師，12月份的企業(yè)所得稅如何計(jì)提啊，是先按未計(jì)提所得稅之前的利潤(rùn)表申報(bào)企業(yè)所得稅，然后再做計(jì)提所得稅的分錄嗎？

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/11 15:17
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額 申報(bào)所得稅是按利潤(rùn)表的收入，成本，利潤(rùn)總額申報(bào) 正常做法應(yīng)當(dāng) 是先計(jì)提所得稅，然后申報(bào)所得稅
2020 01/11 15:22
84785004
2020 01/11 15:26
那現(xiàn)在計(jì)提的所得稅費(fèi)用也能抵減當(dāng)年的所得稅？
鄒老師
2020 01/11 15:32
你好，計(jì)提所得稅是計(jì)提所得稅，計(jì)提的所得稅不能抵減所得稅本身的 比如利潤(rùn)總額100萬(wàn)，計(jì)提所得稅25萬(wàn)，凈利潤(rùn)就是75萬(wàn) 你計(jì)算所得稅是按利潤(rùn)100萬(wàn)計(jì)算，而不是按凈利潤(rùn)75萬(wàn) 計(jì)算的
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