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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)建安業(yè)公司稽查后補(bǔ)繳的增值稅和附加稅賬務(wù)處理
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借：應(yīng)收賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅檢查調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅檢查調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅（查補(bǔ)稅款）
補(bǔ)提附加稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅（查補(bǔ)稅款）
應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加（查補(bǔ)稅款）
應(yīng)交稅費(fèi)—地方教育費(fèi)（查補(bǔ)稅款）
補(bǔ)提所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅（查補(bǔ)稅款）
結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整”科目余額
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配——未利潤(rùn)分配
2020 01/16 07:57
84785008 
2020 01/16 13:40
老師，您好，第一筆分錄我不太明白，能麻煩你再講解一下嗎？借方應(yīng)收賬款是什么款項(xiàng)呢？
小惑老師 
2020 01/16 14:25
這筆收入您確認(rèn)了嗎？
84785008
2020 01/16 18:21
確認(rèn)了的
小惑老師
2020 01/16 18:26
收入確認(rèn)包含稅金了嗎？
84785008
2020 01/16 18:37
應(yīng)該是包含了的
小惑老師
2020 01/17 07:20
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅檢查調(diào)整
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