问题已解决
12月的本年利潤和12月的利潤表中的凈利潤不一致 這是為什么
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比方說
你各項收入結轉到本年利潤
借:主營業(yè)務收入
其他業(yè)務收入
營業(yè)外收入
投資收益
貸:本年利潤 假設100萬
你各項成本費用結轉到本年利潤
借:本年利潤 假設80萬
貸:主營業(yè)務成本
其他業(yè)務成本
營業(yè)稅金及附加
銷售費用
管理費用
財務費用
營業(yè)外支出
所得稅費用
你的凈利潤就是貸方的本年利潤-借方的本年利潤=20萬
就要將本年利潤結轉為零
借:本年利潤 20萬
貸:利潤分配---未分配利潤 20萬
這個就是凈利潤
當然你也可以根據(jù)利潤表加加減減得出
2020 01/16 18:00
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2020 01/16 18:08
有點暈,結轉本年利潤是在結轉損益之后吧?
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2020 01/16 18:10
年底賬上本年利潤余額應該等于12月份利潤表中凈利潤的數(shù)這個沒錯吧?
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莊老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 01/16 18:10
你好,是的,結轉本年利潤是在結轉損益之后
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2020 01/16 18:11
計提12月的企業(yè)所得稅也是在結轉損益之后是嗎?
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莊老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 01/16 18:17
你好,計提12月的企業(yè)所得稅是在結轉損益之前,
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2020 01/16 18:18
哦,那要怎么計算要計提的企業(yè)所得稅?
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莊老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 01/16 18:21
你好,先計算本年的利潤,然后根據(jù)利潤計算所得稅費用,借所得稅費用,貸應交稅費--應交所得稅,最后結轉,借本年利潤,貸所得稅費用,
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2020 01/16 18:27
等于是結轉兩次損益嗎?
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莊老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 01/16 18:28
你好,不用,一次就可以了,先計算本年的利潤,然后根據(jù)利潤計算所得稅費用,借所得稅費用,貸應交稅費--應交所得稅,最后結轉,借本年利潤,貸所得稅費用,
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2020 01/16 18:28
先結轉得出本年利潤 計算出所得稅 在計提所得稅 最后結轉所得稅費用 最后再結賬 是這樣嗎
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莊老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 01/16 18:29
你好,是的,是這樣處理的,
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