问题已解决

公司是商品流通企業(yè),10月份付了貨款,商品已經(jīng)入庫再售出,11月份才拿到購買商品的發(fā)票,這個分別要怎么寫分錄?

84785021| 提问时间:2020 02/14 15:46
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meizi老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你好 10月你做暫估入庫 借庫存商品-暫估貸銀行存款 銷售后做借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 11月收到發(fā)票先紅沖暫估分錄 借銀行存款貸庫存商品-暫估 在根據(jù)發(fā)票如果你是一般納稅人收到專票的娿做借庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 貸銀行存款
2020 02/14 15:47
84785021
2020 02/14 15:52
我們是小規(guī)模,11月份做紅沖的分錄是不是借:銀行存款 貸:庫存商品-暫估 ?然后再做一筆正確分錄,是借:庫存商品 貸:銀行存款嗎?
meizi老師
2020 02/14 15:54
你好 嗯 是的 小規(guī)模的話 就是這樣來做的 然后你收到發(fā)票檢查下你的成本 是否與你當(dāng)時銷售的成本一致 是否有差異 。
84785021
2020 02/14 15:54
好的,謝謝老師
meizi老師
2020 02/14 15:55
不客氣 幫到你就好 滿意請給予評價
84785021
2020 02/14 16:10
銷售后結(jié)轉(zhuǎn)成本呢?是要在11月份購買商品的發(fā)票到了才結(jié)轉(zhuǎn)商品嗎?還是在10月份就要結(jié)轉(zhuǎn)?要怎么寫分錄?
meizi老師
2020 02/14 16:12
你好 你不是在10月已經(jīng)銷售了嗎 那么你做了收入 當(dāng)月也得對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本的。 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 11月收到發(fā)票 如果沒有差額 就不管他 不會在結(jié)轉(zhuǎn)成本的。 因為你10月結(jié)轉(zhuǎn)了
84785021
2020 02/14 16:12
好的,謝謝哈
meizi老師
2020 02/14 16:14
不客氣 幫到你就好 滿意請給予評價
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