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小規(guī)模納稅人附加稅減半，2019年12月份分錄借：稅金及附加10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)10,2020年1月份交了5，那減半的5怎么做分錄

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/17 10:01
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，借銀行存款5 貸 營(yíng)業(yè)外收入5
2020 02/17 10:01
84785008
2020 02/17 10:07
你好，老師，其中交了的5是借：應(yīng)交稅費(fèi)5，貸銀行存款5。 那免征的5是借：應(yīng)交稅費(fèi)5，貸營(yíng)業(yè)外收入5 ，這是跨年的收入，需要過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎
紫藤老師
2020 02/17 10:08
跨年的收入，需要過(guò)以前年度損益調(diào)整
84785008
2020 02/17 10:13
那以前年度損益調(diào)整的這筆分錄我該怎么做呢
紫藤老師
2020 02/17 10:14
借銀行存款5 貸以前年度損益調(diào)整
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