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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：工資在總公司發(fā)，社保在分公司。賬務(wù)怎么處理呢
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你好 實(shí)際 勞動合同在哪 里呢 ？
2020 02/21 14:10
84785001 
2020 02/21 14:26
在總公司
玲老師 
2020 02/21 14:34
你好，那分公司就做代付款的分錄 ，借 其他應(yīng)收款貸銀行存款
84785001
2020 02/21 14:53
包括他的社保個人部分
84785001
2020 02/21 14:54
那總公司怎么做分錄
玲老師
2020 02/21 14:57
總公司 1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:其他應(yīng)付款 -分公司
銀行存款
84785001
2020 02/21 15:02
貸其他應(yīng)付款分公司金額是多少
84785001
2020 02/21 15:04
老師社保在分公司
84785001
2020 02/21 15:04
工資在總公司的
玲老師
2020 02/21 15:11
你好，分公司實(shí)際代交了多少錢 貸其他應(yīng)付款分公司金額是多少 其他的都是總公司的支付的金額
84785001
2020 02/21 15:13
好的明白
玲老師
2020 02/21 15:14
不客氣的，祝工作學(xué)習(xí)愉快
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