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實(shí)務(wù)
问题已解决
以前沒有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，已經(jīng)開過發(fā)票，現(xiàn)在確認(rèn)應(yīng)收賬款的尾款收不回來了，分錄如何做？到底是計(jì)提壞賬：借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備，應(yīng)收賬款確認(rèn)收不回來了，借；壞賬準(zhǔn)備，貸；應(yīng)收賬款嗎？這里的資產(chǎn)減值損失能否被信用減值損失科目代替掉？還看到有另外一種做法分錄借：營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款，這種的分錄涉及到營業(yè)外支出，我有個(gè)疑問，營業(yè)外收支核算的是與企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)不相關(guān)的事項(xiàng)，而應(yīng)收賬款無法收回應(yīng)屬日常經(jīng)營活動(dòng)事項(xiàng)，做營業(yè)外支出對(duì)嗎？假如對(duì)的話這種應(yīng)收款回不來，能企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？麻煩老師回答能夠說明一下謝謝啦
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你現(xiàn)在是確認(rèn)壞賬
借 壞賬準(zhǔn)備
貸 應(yīng)收賬款
你在期末根據(jù)現(xiàn)有的期末余額等計(jì)提壞賬，不是在這個(gè)時(shí)候去計(jì)提。
實(shí)際發(fā)生的壞賬，稅務(wù)做了專項(xiàng)申報(bào)后，可扣除。
2020 03/06 13:56
84784978 
2020 03/06 14:49
老師那么您的意思是不用計(jì)提了嗎，直接做借壞賬準(zhǔn)備，貸應(yīng)收賬款嗎？那么也就是說如果做成借營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款這樣是不對(duì)的嗎？
陳詩晗老師 
2020 03/06 14:53
是的，你現(xiàn)在發(fā)生不計(jì)提，期末的時(shí)候再計(jì)提處理
是不對(duì)的
84784978
2020 03/06 15:02
也就是我目前先壞賬確認(rèn)，借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款。然后等到2020年12月底補(bǔ)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備再做 借信用減值損失貸壞賬準(zhǔn)備這筆分錄是這樣嗎老師？
陳詩晗老師
2020 03/06 15:10
是的，是的，就是這個(gè)意思。
84784978
2020 03/06 15:14
那么老師資產(chǎn)減值損失和信用減值損失，是一樣意思嗎
陳詩晗老師
2020 03/06 15:17
以前沒有信用減值科目資產(chǎn)減值損失處理信用減值損失是一個(gè)新的科目。意思是一樣的。
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