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實(shí)務(wù)
问题已解决
關(guān)于加計(jì)抵減進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分錄, 購進(jìn)時(shí):借 庫存商品100 借:應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)13 貸:銀行 113 現(xiàn)在因某種原因,需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,當(dāng)時(shí)已經(jīng)享受進(jìn)項(xiàng)的10%加計(jì)抵減政策,現(xiàn)在轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)時(shí),自然也不能享受了 分錄 借:管理費(fèi)用——福利費(fèi) 113 貸:庫存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)——增值(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)13 問題是,進(jìn)項(xiàng)稅10%的加計(jì)抵減額怎么做分錄? 謝謝
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你好,參考下面的,
2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策,4月份銷項(xiàng)稅31萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額10萬元,全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額?!穃n
計(jì)算:
4月份增值稅的加計(jì)抵減額=?
應(yīng)納增值稅額=?
實(shí)際繳納增值稅=?
加計(jì)抵減額如何進(jìn)行會計(jì)處理?
答復(fù):
4月份增值稅的加計(jì)抵減額=10萬元*10%=1萬元
應(yīng)納增值稅=31-10=21萬元
實(shí)際繳納增值稅=21-1=20萬元
分錄:
一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)21萬元
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬元
二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理:
繳納增值稅的分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬元
貸:銀行存款 20萬元
其他收益 1萬元
2020 03/18 20:33
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2020 03/18 20:35
老師,這個(gè)回答中沒有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的描述
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莊老師 
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2020 03/18 20:38
問題是,進(jìn)項(xiàng)稅10%的加計(jì)抵減額怎么做分錄?
計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理:
繳納增值稅的分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬元
貸:銀行存款 20萬元
其他收益 1萬元
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2020 03/18 20:43
老師,這個(gè)不是加計(jì)抵減轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅的分錄,我自己寫分錄了,就差最后一步加計(jì)抵減轉(zhuǎn)出的分錄了
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莊老師 
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2020 03/18 20:51
你好,加計(jì)抵減轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅的分錄,借其他收益 ,貸應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
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