问题已解决
老師您好,我想問下,之前有兩筆付款,一直沒有發(fā)票,之前做的帳是預(yù)付,那發(fā)票回不來了我這賬怎么處理呢
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您好,發(fā)票收不回來,您付款了是把;如果實(shí)在沒有發(fā)票,只能按無票報(bào)銷處理,用銀行回單復(fù)印件作為附件,沖預(yù)付,計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用,但是所得稅的時(shí)候需要調(diào)增。
2020 03/19 13:20
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2020 03/19 13:27
去年的今年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增就可以吧?
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縈縈老師 
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2020 03/19 13:30
您好,您去年的應(yīng)該還未掛到成本費(fèi)用中吧,先通過以前年度損益調(diào)整,調(diào)整后在調(diào)增。
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2020 03/19 13:32
我還沒做過匯算清繳,我想問下今年通過以前年度所以調(diào)整的話就是掛在了今年的成本中,完了在明年做匯算清繳是再作調(diào)增是吧?
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縈縈老師 
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2020 03/19 13:39
您好,不是,您做到在今年賬務(wù)中:借以前年度損益調(diào)整 貸:預(yù)付賬款 ,匯算的時(shí)候按修改后調(diào)整以前年度損益調(diào)整的表報(bào),同時(shí)在把成本費(fèi)用納稅納稅調(diào)增,實(shí)際調(diào)增后的跟您現(xiàn)在利潤應(yīng)該是一樣的。
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2020 03/19 13:41
但是我們公司各科目余額大部分都不對,因?yàn)楣局亟M好幾次,之前也是按錯(cuò)的記得賬,銀行存款也不對,這個(gè)公司是我新接手的,如果我新建賬,調(diào)這個(gè)的話是不是就不行了
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縈縈老師 
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2020 03/19 13:49
您好,您可以新建帳,也可以這樣調(diào)整的;
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2020 03/19 13:49
就是直接
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2020 03/19 13:50
在新建的時(shí)候改數(shù)額是嗎,這不會涉及到個(gè)稅問題了吧
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2020 03/19 13:52
您好,是起初金額還是按您現(xiàn)在帳套的期末做,調(diào)整的,涉及損益的,通過以前年度損益調(diào)整,最后按調(diào)整損益后的報(bào)表做所得稅申報(bào)。
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2020 03/19 13:57
按現(xiàn)在賬套期末額調(diào)的話銀行存款,應(yīng)收應(yīng)付,應(yīng)交稅費(fèi)實(shí)收資本,因?yàn)椴椴坏街皢螕?jù),具體怎么調(diào)啊
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2020 03/19 14:02
您好,怎么還涉及到了實(shí)收資本?
之前您做的應(yīng)該是:借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 現(xiàn)在因?yàn)槟鷽]有發(fā)票:借:以前年度損益調(diào)整 貸:預(yù)付賬款
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