问题已解决
公積金,社保。外賬做得是工資當(dāng)月發(fā),但是社保是當(dāng)月繳納上月的?會(huì)計(jì)分錄是什么?是不是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的社保,個(gè)人承擔(dān)部分記為其他應(yīng)付。我現(xiàn)在的賬面是計(jì)提一筆,繳納一筆,然后余額為0,是不是我少做了一筆分錄啊。不應(yīng)該是計(jì)提一筆,各科目余額不為0,應(yīng)該為要繳納的社保公積金余額啊?
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一、社保是當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保,工資是當(dāng)月發(fā)放的是上月的工資。應(yīng)該是這樣的
當(dāng)月需要計(jì)提當(dāng)月的社保,工資是上月計(jì)提,本月發(fā)放處理。
2020 03/21 14:48
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2020 03/21 14:51
我們這邊的社保公積金,都是當(dāng)月繳納上月的社保公積金。外賬工資是,當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放
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江老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 03/21 14:54
一、這個(gè)不影響入賬,當(dāng)月繳納上月的社保,就是計(jì)提分錄與繳納分錄,在不同的月份進(jìn)行賬務(wù)處理
1、上月計(jì)提社保費(fèi)用
借:管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
按公司承擔(dān)的社保費(fèi),計(jì)提處理
2、本月繳納時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸:銀行存款
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