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問(wèn)題已解決
發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)其他年度多計(jì)提了怎么處理，其中管理費(fèi)-折舊費(fèi) 多計(jì)提了工程施工機(jī)械費(fèi)--折舊費(fèi)少計(jì)提，總的還是多計(jì)提了，要怎么調(diào)整，分錄怎么做
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你好
沖銷(xiāo)多計(jì)提，借；以前年度損益調(diào)整，貸；以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)-折舊費(fèi)
補(bǔ)計(jì)提少計(jì)提，借；工程施工—機(jī)械費(fèi)，貸；累計(jì)折舊
2020 03/24 15:51
84785028 
2020 03/24 16:27
老師，那多計(jì)提的管理費(fèi)用折舊費(fèi)不涉及累計(jì)折舊這個(gè)科目嗎
鄒老師 
2020 03/24 16:28
你好，因?yàn)榭缒炅耍托枰ㄟ^(guò)（以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)-折舊費(fèi)）這個(gè)科目核算的
84785028
2020 03/24 16:38
哦，好的，那如果工程工資跨年少計(jì)提是不是也是直接補(bǔ)計(jì)提 借:工程工資 貸：應(yīng)付職工薪酬
鄒老師
2020 03/24 16:40
你好，工程工資跨年少計(jì)提是這樣做分錄
借；工程施工——合同成本——人工，貸；應(yīng)付職工薪酬
84785028
2020 03/24 16:54
老師我剛做了，以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)-折舊費(fèi)）這個(gè)科目，管理費(fèi)用調(diào)整了，但是累計(jì)折舊--辦公設(shè)備 這個(gè)科目貸方余額還是沒(méi)變化，跟折舊表來(lái)比還是多計(jì)提了，
鄒老師
2020 03/24 16:55
你好，你所做的調(diào)整分錄是什么呢？
84785028
2020 03/24 17:11
借：未分配利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 以前年度損益調(diào)整，我沒(méi)設(shè)置那個(gè)科目
鄒老師
2020 03/24 17:13
你好，跨年損益事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
而不是直接計(jì)入管理費(fèi)用核算，再個(gè)管理費(fèi)用不會(huì)直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
84785028
2020 03/24 17:28
那我可以直接做借：累計(jì)折舊 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)嗎
鄒老師
2020 03/24 17:31
你好，你這個(gè)是沖銷(xiāo)之前多計(jì)提的折舊？
84785028
2020 03/24 18:25
對(duì)
鄒老師
2020 03/24 18:25
你好，沖銷(xiāo)之前多計(jì)提的折舊完整的分錄是
借；累計(jì)折舊，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
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