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你好，請(qǐng)問(wèn)上月暫估材料數(shù)量200金額4000元，這個(gè)月開票回來(lái)數(shù)量200金額3800元，沖銷暫估要如何處理？材料金額的差異要如何弄

84784991| 提问时间：2020 03/24 18:37
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微微老師
金牌答疑老师
职称：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，上月暫估成本,這個(gè)月發(fā)票的入賬和沖銷的賬務(wù)處理是： 1、上月暫估成本： 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款-暫估款 2、次月初收到發(fā)票后，沖回暫估入庫(kù)成本，以紅字編制如下分錄： 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款-暫估款 3、取得發(fā)票后，編制正式入帳分錄： 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款
2020 03/24 18:40
84784991
2020 03/24 19:03
謝謝老師，那個(gè)金額差異200要不要調(diào)賬的，還是暫估材料只看數(shù)量
微微老師
2020 03/24 20:20
您好，沖銷后，是沒(méi)有差異了的
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