问题已解决
老師好,企業(yè)所得稅的年度應(yīng)交數(shù)與實(shí)繳數(shù)區(qū)別在哪?造成區(qū)別的原因是什么
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你好,應(yīng)交數(shù)根據(jù)利潤(rùn)表得出,實(shí)繳數(shù)根據(jù)申報(bào)表數(shù)據(jù),差別是預(yù)交的與實(shí)際的差額
2020 03/25 23:32
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2020 03/25 23:36
可不可以這么理解:今年的實(shí)繳數(shù)就是一季交的去年四季度的所得稅,加上今年一到三季度的預(yù)交;應(yīng)繳數(shù)就是明年5月份匯算清繳后對(duì)應(yīng)今年全年的實(shí)際應(yīng)交的數(shù)
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王瑞老師 
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2020 03/26 00:06
你好,可以這么理解
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2020 03/26 00:12
非常感謝王老師,請(qǐng)教最后一個(gè)問(wèn)題,實(shí)交和應(yīng)交和調(diào)庫(kù)數(shù)有無(wú)關(guān)系?還有就是為什么我們這里有些上市公司年報(bào)還沒(méi)出,按理年度利潤(rùn)還不知道,也就還不能做匯算清繳,怎么稅務(wù)部門的報(bào)表里就有該上市公司的年度應(yīng)繳稅收總額,謝謝
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王瑞老師 
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2020 03/26 00:22
稅局根據(jù)企業(yè)提供的年度報(bào)表得出的應(yīng)交稅收總額。調(diào)整數(shù)一般指匯算清繳調(diào)整,可以理解清繳前預(yù)交和實(shí)繳有查額,匯算清繳后調(diào)整的是稅法適用差額
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