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進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),分錄怎么處理
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速问速答你好
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),比如進(jìn)項(xiàng)100,銷項(xiàng)90
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(銷)90
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(進(jìn))90
進(jìn)項(xiàng)沒有抵完的10,留在進(jìn)項(xiàng)稅額,在下期銷項(xiàng)稅額中繼續(xù) 抵扣,
銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),比如進(jìn)項(xiàng)100,銷項(xiàng)120
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(銷)120
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(進(jìn))100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 20
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 20
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 20
2020 03/31 13:50
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