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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，在發(fā)工資時(shí)領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)要扣回一個(gè)員工差旅費(fèi)。那請(qǐng)問(wèn)在工資中扣回費(fèi)用怎么做分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
計(jì)入其他應(yīng)收款——XX員工
2020 04/02 15:20
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2020 04/02 15:21
可否拉其他應(yīng)付
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2020 04/02 15:22
因此員工2月份去培訓(xùn)已報(bào)了的費(fèi)
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2020 04/02 15:23
而后在做一張憑證：借 其他應(yīng)付款 貸 管理費(fèi)用（紅）
江老師 
2020 04/02 15:26
一、發(fā)放工資時(shí)的分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——XX員工 （這個(gè)員工的扣回款）
貸：其了應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
二、扣回這個(gè)員工的差旅費(fèi)后，由于前期是多入了差旅費(fèi)，
因此沖銷(xiāo)分錄是：
借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi) 負(fù)數(shù)
借：其他應(yīng)收款——XX員工 正數(shù)
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2020 04/02 15:27
太謝謝老師了。
江老師
2020 04/02 15:32
有不明白的問(wèn)題再咨詢
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