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增值稅有留抵，這個月留在哪個科目，下個月抵扣時，分錄分別怎么做？有待認(rèn)證的進(jìn)項稅額，分錄怎么做？
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一、增值稅有留抵，這個數(shù)據(jù)就是在“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目形成借方余額。
下月抵減時，直接不用賬務(wù)處理，直接最后會形成新的“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”的余額。 這個科目通過發(fā)生額最后自動抵減了。
二、待認(rèn)證的進(jìn)項稅額是認(rèn)證，還是入賬時的分錄?
2020 04/02 20:12
84784961 
2020 04/02 20:16
待認(rèn)證進(jìn)項稅額入賬和認(rèn)證時的分錄？
江老師 
2020 04/02 20:21
一、入賬時
借：原材料（庫存商品）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）
貸：應(yīng)付賬款
二、認(rèn)證后
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）
84784961
2020 04/02 20:23
科目余額表 未交增值稅 是貸方40000多 是什么意思？
江老師
2020 04/02 20:26
這個是需要交稅平賬
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
上述是在所有的“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅“三級明細(xì)科目中的余額全部轉(zhuǎn)入了”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目的前提下，是這樣的。交稅平賬。
84784961
2020 04/02 20:31
問題我們不可能有這么多未交增值稅，哎
84784961
2020 04/02 20:35
幫我看一下這個未交增值稅的金額指的是什么
江老師
2020 04/02 20:36
這個就是需要自己查從哪個月開始申報增值稅的主表與賬務(wù)處理不一致，找具體的影響數(shù)據(jù)，以及影響時間
84784961
2020 04/02 20:40
意思是是數(shù)據(jù)錯了，估計以前的賬務(wù)有問題？不可能有這么多增值稅哦沒交
江老師
2020 04/02 20:51
這個就不好說了。因為存在的可能性太多。
84784961
2020 04/02 20:57
好吧，我先查一查，謝謝老師
江老師
2020 04/02 21:04
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