問題已解決

老師，2019年資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤跟利潤表中未分配利潤相差2萬多，請(qǐng)問怎么賬務(wù)處理？謝謝

84784975| 提問時(shí)間：2020 04/07 20:18
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你是指不符合這個(gè)（未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)）勾稽關(guān)系？
2020 04/07 20:19
84784975
2020 04/07 20:21
嗯嗯
鄒老師
2020 04/07 20:23
你好，有發(fā)生以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)或者利潤分配事項(xiàng)？
84784975
2020 04/07 20:25
所有的憑證我都檢查了一次，沒有問題，因?yàn)閾Q財(cái)務(wù)軟件，11月收入忘了計(jì)算進(jìn)去，上個(gè)會(huì)計(jì)調(diào)賬后，12月的收入又填錯(cuò)了，我該怎么處理
鄒老師
2020 04/07 20:27
你好，你可以把之前收入填錯(cuò)的分錄紅沖，然后做一筆正確的分錄
84784975
2020 04/07 20:30
財(cái)務(wù)處理沒有問題，是財(cái)務(wù)和稅務(wù)有差異，調(diào)賬后不符合這個(gè)（未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)）勾稽關(guān)系
鄒老師
2020 04/07 20:33
你好，未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整 資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表之間符合這個(gè)勾稽關(guān)系嗎？
84784975
2020 04/07 20:42
老師，我懵了
鄒老師
2020 04/07 20:43
你好，是財(cái)務(wù)和稅務(wù)有差異，調(diào)賬后不符合這個(gè)（未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù) +凈利潤本年累計(jì)）勾稽關(guān)系 你當(dāng)時(shí)所做的分錄有涉及以前年度損益調(diào)整科目嗎？ 如果有，那資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表之間的勾稽關(guān)系就是：未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
84784975
2020 04/07 20:50
我這樣表達(dá)吧，老師！資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤年末數(shù)是18萬年初數(shù)是5萬，利潤表中未分配利潤年末數(shù)是12萬，這倆未分配利潤不等。中途有彌補(bǔ)當(dāng)年損益沒做分錄，
鄒老師
2020 04/07 20:51
你好，中途有彌補(bǔ)當(dāng)年損益，這個(gè)是什么意思，能舉例說明一下？ 利潤表應(yīng)當(dāng)是凈利潤本年累計(jì)才是啊，未分配利潤是資產(chǎn)負(fù)債表的欄次，利潤表是沒有這個(gè)欄次的
84784975
2020 04/07 20:53
利潤表中營業(yè)利潤
鄒老師
2020 04/07 20:55
你好 1如果沒有以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)或者利潤分配事項(xiàng)，那資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表之間的勾稽關(guān)系就是：未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì) 2如果有以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)或者利潤分配事項(xiàng)，那那資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表之間的勾稽關(guān)系就是：未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
84784975
2020 04/07 20:57
資產(chǎn)負(fù)債表中年末未分配利潤是不是要等于利潤表中營業(yè)利潤年末累計(jì)數(shù)?。?/div>
84784975
2020 04/07 20:58
我把自己繞暈/:,@@ 了
鄒老師
2020 04/07 20:58
你好，不是的（資產(chǎn)負(fù)債表中年末未分配利潤是不是要等于利潤表中營業(yè)利潤年末累計(jì)數(shù)） 1如果沒有以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)或者利潤分配事項(xiàng) 那資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表之間的勾稽關(guān)系就是：未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì) 2如果有以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)或者利潤分配事項(xiàng) 那那資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表之間的勾稽關(guān)系就是：未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
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