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實(shí)務(wù)
問題已解決
2020年2月份社保費(fèi)在2020年3月份的時(shí)候才繳納，請(qǐng)問2020年2月份計(jì)提本月工資的時(shí)候如何計(jì)提？其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保費(fèi)欄如何填寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020 04/14 11:22
樸老師 
2020 04/14 11:23
其他應(yīng)收社?？罹褪窍冉簧绫：蟀l(fā)工資，個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的部分社保
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