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3月份減免稅額的部分,入賬時(shí)怎么寫分錄?

84784972| 提问时间:2020 04/18 17:41
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汪晨老師
金牌答疑老师
职称:中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
你好,減免的部分計(jì)入營業(yè)外收入
2020 04/18 17:42
84784972
2020 04/18 17:45
是小規(guī)模納稅人,季度沒有超過30萬收入的,代開發(fā)票,3月份打印出來發(fā)票的稅率顯示是1%,那入賬的時(shí)候,是先按照3%的稅率入賬,然后再做分錄減免部分計(jì)入營業(yè)外收入嗎,或是直接按照1%的稅額入應(yīng)交增值稅?
汪晨老師
2020 04/18 17:46
你好,按照3%的稅率入賬,然后再做分錄減免部分計(jì)入營業(yè)外收入
84784972
2020 04/18 17:49
比如3月份開的發(fā)票不含稅收入為:29702.97元,稅額為:297.03元,總額為:30000元,那是怎么寫分錄呢?
汪晨老師
2020 04/18 18:02
借 銀行存款30000 貸 主營業(yè)務(wù)收入29702.97 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅297.03 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 588.24 貸 營業(yè)外收入 588.24
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