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老師:小規(guī)模納稅人季末超30萬要申報增值稅,季末要計提附加稅,增值稅分錄要做嗎?是否借:應交稅費~轉出未交增值稅,貸:應交稅費!未交增值稅?

84785013| 提问时间:2020 04/20 11:32
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好,小規(guī)模納稅人季末超30萬要申報增值稅,增值稅分錄是 借;應收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務收入 ,應交稅費-應交增值稅 借;應交稅費-應交增值稅 , 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免 增值稅免征了,附加稅就不需要計提的
2020 04/20 11:33
84785013
2020 04/20 11:35
律師事務所好像沒減免增值稅
84785013
2020 04/20 11:36
第一季度收入36W.
鄒老師
2020 04/20 11:37
你好,第一季度收入36W,那就不免征增值稅的
84785013
2020 04/20 11:39
對的,季末已經超了30W.
鄒老師
2020 04/20 11:41
你好,第一季度收入36W,那就不免征增值稅的(是針對這個回復有什么疑問?)
84785013
2020 04/20 11:42
是的,我想知道分錄怎樣做?
鄒老師
2020 04/20 11:45
你好,取得收入的時候 借;應收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務收入 ,應交稅費-應交增值稅 繳納稅款的時候 借;應交稅費-應交增值稅 , 貸;銀行存款
84785013
2020 04/20 11:49
要計提附加稅不?
鄒老師
2020 04/20 11:55
你好,有增值稅應納稅額,就需要根據增值稅*附加稅稅率計算附加稅,需要做計提附加稅分錄的
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