你好,小規(guī)模納稅人季末超30萬要申報增值稅,增值稅分錄是
借;應收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務收入 ,應交稅費-應交增值稅
借;應交稅費-應交增值稅 , 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免
增值稅免征了,附加稅就不需要計提的
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2020 04/20 11:35
律師事務所好像沒減免增值稅
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2020 04/20 11:36
第一季度收入36W.
鄒老師 
2020 04/20 11:37
你好,第一季度收入36W,那就不免征增值稅的
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2020 04/20 11:39
對的,季末已經超了30W.
鄒老師 
2020 04/20 11:41
你好,第一季度收入36W,那就不免征增值稅的(是針對這個回復有什么疑問?)
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2020 04/20 11:42
是的,我想知道分錄怎樣做?
鄒老師 
2020 04/20 11:45
你好,取得收入的時候
借;應收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務收入 ,應交稅費-應交增值稅
繳納稅款的時候
借;應交稅費-應交增值稅 , 貸;銀行存款
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2020 04/20 11:49
要計提附加稅不?
鄒老師 
2020 04/20 11:55
你好,有增值稅應納稅額,就需要根據增值稅*附加稅稅率計算附加稅,需要做計提附加稅分錄的