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請問企稅年報中A105050表格第1行次第1、2、5列怎么填寫？

84784986| 提問時間：2020 04/20 11:43
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
第一列是賬上計提的，第二列是支付的。
2020 04/20 12:08
84784986
2020 04/20 14:31
老師，您好！賬載金額是應付職工薪酬科目貸方本年累計數(shù)；實際發(fā)生額是應付職工薪酬科目借方本年累計數(shù)，對嗎？
郭老師
2020 04/20 14:35
你好是的。 如果你的工資在次月發(fā)放，需要加上?？梢缘挚鬯枚?/div>
84784986
2020 04/20 14:47
老師，您好。第5列稅收金額呢？怎么填寫？應付職工薪酬科目有4個二級科止（工資，社保，保險費（員工意外險），績效獎），這4項金額都包含在內(nèi)嗎?
郭老師
2020 04/20 14:48
意外險你做到福利費了嘛
郭老師
2020 04/20 14:49
工資社保保險績效都是和前面的實際金額一樣。
84784986
2020 04/20 14:51
意外險沒做福利，稅管員說不能在稅前扣除。本年度福利費用只有圣誕節(jié)買禮物的184元。
郭老師
2020 04/20 14:52
那你放到工資，稅收金額，別加這個不能扣除的。
84784986
2020 04/20 15:01
好的。那第3、4行次的第5列稅收金額呢？又是怎么填？
郭老師
2020 04/20 15:05
職工福利都有發(fā)票的話，稅收金額填寫實際金額一樣的， 職工教育經(jīng)費工資的80%，如果大于前面的實際金額填寫實際金額的。
84784986
2020 04/20 15:22
老師，你好。幫檢查下是這樣填寫嗎？
郭老師
2020 04/20 15:26
你好，可以的，
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