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老師好:我公司為園林綠化公司,支付施工費(fèi)~30萬,30萬施工費(fèi)包括施工用苗木18萬。苗木是賒來的直接用于施工中了?,F(xiàn)在才付苗木款,苗木公司給開普通發(fā)票。入庫時(shí):借:原材料,貸:銀存。出庫時(shí)我:借:工程施工~合同履約成本~苗木,貸:原材料。對(duì)嗎?苗木是免稅的,我開施工費(fèi)發(fā)票是含稅的,等于我苗木出售時(shí)是交稅費(fèi),怎么抵扣進(jìn)賬呢?

84785033| 提问时间:2020 04/20 20:20
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軼塵老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你的分錄是正確的。如果你購入的苗木是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)自銷的話。那么按照票面金額乘以9%可以抵扣進(jìn)項(xiàng)。
2020 04/20 20:21
軼塵老師
2020 04/20 20:21
也就是把進(jìn)項(xiàng)稅從上面金額里面分離出來。
84785033
2020 04/20 20:23
他是個(gè)人出售的,在稅務(wù)局代開的普通發(fā)票,我可以計(jì)算抵扣?
軼塵老師
2020 04/20 20:23
他這個(gè)人是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者就可以。
84785033
2020 04/20 20:26
農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者不用看專票還是普票,都可以計(jì)算抵扣?
軼塵老師
2020 04/20 20:26
是的,你的理解正確。
84785033
2020 04/20 20:27
在路邊栽花3天,雇傭工人60人,能直接做工資表,進(jìn)入工程施工嗎?工人是臨時(shí)工,如果做工資表,用申報(bào)個(gè)稅嗎
軼塵老師
2020 04/20 20:28
簽訂臨時(shí)工合同,申報(bào)個(gè)稅,工資表入賬。
84785033
2020 04/20 20:29
臨時(shí)工是不用交社保的吧?
軼塵老師
2020 04/20 20:33
是的,短期聘用的,不需要繳納社保。
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