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#提問#老師你好，固定資產(chǎn)盤盈涉及到所得稅應(yīng)該怎樣做分錄啊

84784984| 提問時(shí)間：2020 04/28 17:30
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
借：固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：未分配利潤
2020 04/28 17:31
84784984
2020 04/28 18:00
要通過以前年度損益調(diào)整嗎
文文老師
2020 04/28 18:07
不要通過以前年度損益調(diào)整了?？芍苯幼鲈摲咒?/div>
84784984
2020 04/28 18:12
這樣倒是方便的，只是學(xué)習(xí)中教材還是通過以前年度損益調(diào)整的，這是又有新政了嗎
文文老師
2020 04/28 18:15
我是寫的合并分錄。 借：固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤
84784984
2020 04/28 18:22
這里的應(yīng)交所得稅是按盤盈固定資產(chǎn)重置成本的25%計(jì)提的嗎？以前年度損益調(diào)整就是剩余的75%，再將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)至上年的未分配利潤，期末無余額，是這么理解嗎
文文老師
2020 04/28 18:23
按盤盈固定資產(chǎn)重置成本的25%計(jì)提的 以前年度損益調(diào)整就是剩余的75%，再將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)至上年的未分配利潤，期末無余額。理解正確
84784984
2020 04/28 18:27
可以把盤盈的固定資產(chǎn)全額轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整，再分別從以前年度損益里轉(zhuǎn)出計(jì)提的所得稅和未分配利潤嗎
84784984
2020 04/28 18:28
哪一種是正解呢
文文老師
2020 04/28 18:29
這二種方式都是可以的，最終的結(jié)果是一致的
84784984
2020 04/28 18:31
文文老師
2020 04/28 18:35
沒有看到追問內(nèi)容？
84784984
2020 04/28 18:38
我點(diǎn)的OK
84784984
2020 04/28 18:40
我理解把盤盈固定資產(chǎn)全額轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整，這樣通過這個(gè)科目能一下明確盤盈了多少，可以嗎
文文老師
2020 04/28 18:47
這樣處理也是可以的
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