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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，暫估庫(kù)存怎么做，3月入庫(kù)并且付款了，4月才開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。 借:庫(kù)存商品-暫估 貸:銀行存款 次月:借:銀行存款，貸:庫(kù)存商品-暫估 借:庫(kù)存商品，應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款。 進(jìn)項(xiàng)的稅額3月暫估的時(shí)候要怎么體現(xiàn)？
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學(xué)員您好，實(shí)務(wù)中，暫估入庫(kù)時(shí)因?yàn)闆](méi)拿到發(fā)票，所以不需要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅。
2020 04/30 17:07
84784960 
2020 04/30 17:09
那我那個(gè)分錄是對(duì)的嗎？？但是3月我付款的金額是含稅的，庫(kù)存商品暫估的話，單價(jià)也需要含稅的咯？？
范瑩老師 
2020 04/30 17:35
你的分錄是完全正確的。暫估的話確實(shí)是不用體現(xiàn)稅的，因?yàn)闆](méi)有拿到發(fā)票，即便此時(shí)您確定發(fā)票金額以及稅金，也假設(shè)不確定，所以金額含稅沒(méi)有問(wèn)題。
84784960
2020 04/30 18:35
那暫估了含稅金額，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)候不就成本不對(duì)了嗎？如果結(jié)轉(zhuǎn)的是平均單價(jià)，下個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)候也是結(jié)轉(zhuǎn)平均單價(jià)。只不過(guò)上個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)高些，下個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)少些嗎？？
范瑩老師
2020 04/30 21:24
暫估當(dāng)月不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)成本的，因?yàn)槭菚汗?，所以原材料的金額是不準(zhǔn)確的，必須要等到發(fā)票到后按照正確的金額體現(xiàn)原材料，體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本，發(fā)票未到之前，這些都不要做。
84784960
2020 04/30 21:27
比如3月銷售收入20臺(tái)，我暫估了20臺(tái)，這個(gè)銷售收入，要等到4月再去結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，好像不對(duì)？？
范瑩老師
2020 05/01 06:39
實(shí)務(wù)中，當(dāng)月拿不到發(fā)票但實(shí)物卻要銷售的話，必須要保證你的原材料入庫(kù)金額準(zhǔn)確，不能暫估，但既然沒(méi)有發(fā)票，只能你司去跟供應(yīng)商聯(lián)系確認(rèn)即將開(kāi)具的發(fā)票金額了。
84784960
2020 05/01 09:13
老師早。那又要回歸上一個(gè)了，還沒(méi)拿到發(fā)票，我要借庫(kù)存商品含稅金額，這個(gè)金額就對(duì)不上了。我具體應(yīng)該怎么做分錄？
范瑩老師
2020 05/01 09:22
你公司這種情況確實(shí)比較特殊，那只能按照正常的分錄做了
84784960
2020 05/01 09:29
借:庫(kù)存商品 100
這個(gè)要借什么分錄？？
貸.銀行存款 113
次月:我又要寫什么分錄？
借:庫(kù)存商品，應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款。
我最后一次提問(wèn)自動(dòng)結(jié)束問(wèn)題了，麻煩老師打出具體的分錄。
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