問題已解決

老師，個體戶核定征收，季度申報，這里核定的所得稅額和增值稅營業(yè)額和申報時候填寫的實(shí)際開票額有沒有關(guān)系？核定的額度高好還是低些好？

84784976| 提問時間：2020 05/06 18:31
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計(jì)師
你好 沒有超過這個核定額的就是按 核定額的金額交稅 超過了就是另一個檔的稅款了 核定額高對應(yīng)的稅也多
2020 05/06 18:33
84784976
2020 05/06 18:47
老師，您幫我看下這個個體的核定額度，季度申報時按哪個數(shù)據(jù)來繳稅？（比如這個季度開票8萬，該繳納多少稅？怎么計(jì)算？）
玲老師
2020 05/06 18:52
你好 你超過4000了 要交多少稅你要具體問你稅局，因?yàn)槟闶呛硕ǖ?/div>
84784976
2020 05/06 19:13
好的，謝謝老師！
玲老師
2020 05/06 19:19
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！
84784976
2020 05/06 20:40
老師，工會經(jīng)費(fèi)的計(jì)稅依據(jù)是什么？比如一個季度計(jì)提工資共10000元，扣除代扣代繳的個人社保公共1070。工會經(jīng)費(fèi)的計(jì)稅依據(jù)是10000*0.02=200還是（10000-1070）*0.02=178.6？
玲老師
2020 05/06 20:41
按應(yīng)發(fā)的工資總額乘以2%
84784976
2020 05/06 20:46
您的意思是應(yīng)該按10000*0.02=200繳納工會經(jīng)費(fèi)？不是按實(shí)際發(fā)放金額繳納？
84784976
2020 05/06 20:50
您幫我看下A105050的表格填的對不對？我之前是按照實(shí)發(fā)工資申報的工會經(jīng)費(fèi)
玲老師
2020 05/06 21:01
賬上按應(yīng)發(fā)的，稅務(wù)上這個表是按實(shí)際 支出的金額填寫
84784976
2020 05/06 21:06
賬上金額17000，扣除個人社保后金額15175，納稅調(diào)整額1825，對不對？
玲老師
2020 05/06 21:14
你好 工會經(jīng)費(fèi)計(jì)提時的基數(shù)為應(yīng)發(fā)工資（其中含職工應(yīng)繳納的社保金等） 企業(yè)所得稅匯算清繳工會經(jīng)費(fèi)稅前扣除依據(jù) 而每當(dāng)提及工會經(jīng)費(fèi)的稅前扣除，工會為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等版活動產(chǎn)生的支出，由工會組織的職權(quán)工集體福利的支出等可以計(jì)入工會經(jīng)費(fèi)，其不超過工資薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除。
84784976
2020 05/06 21:46
好的，這里做完納稅調(diào)整后，實(shí)際工作中要不要在這個季度做相應(yīng)的會計(jì)分錄調(diào)整？
玲老師
2020 05/06 23:00
不用，匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬，正常計(jì)算所得稅就可以了，
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